Российская компания занимается производством запчастей и комплектующих для производственного оборудования. Бесплатный доступ к решению задач

Реферат.Справочник
Решенные задачи по налогам
Российская компания занимается производством запчастей и комплектующих для производственного оборудования

Российская компания занимается производством запчастей и комплектующих для производственного оборудования .pdf

Зарегистрируйся в 2 клика в Кампус и получи неограниченный доступ к материалам с подпиской Кампус+ 🔥

Условие

Российская компания занимается производством запчастей и комплектующих для производственного оборудования. На начало периода входящее сальдо по запасам сырья, материалов и готовой продукции было равно нулю. Рассчитайте НДС Компании, подлежащий взносу в бюджет (возмещению из бюджета), за налоговый период. Показатели деятельности Компании за I квартал 2019 года (тыс. руб.) Таблица 2.2 Наименование показателей Значение 1 Реализация продукции собственного производства на территории РФ покупателю (сумма указана без НДС), в том числе: передача на безвозмездной основе 12 000 2 000 2 Авансы, полученные в счет реализации продукции на территории РФ (отгрузка не произведена) (НДС в том числе): 3 540 3 Передача в уставный капитал российской организации оборудования (сумма указана без НДС): первоначальная стоимость остаточная стоимость на дату передачи 7 000 2 000 4 Приобретение для производственных целей (НДС в том числе): сырья, материалов услуг транспортной организации по доставке работников к производственной площадке технологической линии, требующей монтажа (т, р, у приняты к учету на основании первичных документов и надлежаще оформленных счетов-фактур поставщиков и подрядчиков) 4 720 236 8 850 5 Перечисление аванса машиностроительному заводу в счет предстоящей поставки оборудования во 2 кв. 2019 г. 3 540

Решение

Потяни, чтобы посмотреть

Определим НДС с налоговой базы и НДС к вычету по хозяйственным операциям, для этого составим следующую Таблицу:
Хозяйственная операция НДС с налоговой базы
(тыс.руб.) НДС к вычету
(тыс.руб.)
Реализация продукции собственного производства на территории РФ покупателю (сумма указана без НДС), в том числе:
передача на безвозмездной основе НДС=12000*0,2=2400,0
Авансы, полученные в счет реализации продукции на территории РФ (отгрузка не произведена) (НДС в том числе): НДС=3540*20/120=590,0
Передача в уставный капитал российской организации оборудования (сумма указана без НДС):
остаточная стоимость на дату передачи НДС=2000*0,2=400,0
Приобретение для производственных целей (НДС в том числе):
- сырья, материалов
- услуг транспортной организации по доставке работников к производственной площадке
- технологической линии, требующей монтажа
(т, р, у приняты к учету на основании первичных документов и надлежаще оформленных счетов-фактур поставщиков и подрядчиков)
НДС=4720*20/120=786,67
НДС=236*20/120=39,33
НДС=8850*20/120=1475,0
Перечисление аванса машиностроительному заводу в счет предстоящей поставки оборудования во 2 кв

50% задачи недоступно для прочтения

Переходи в Кампус, регистрируйся и получай полное решение

Получить задачу

Российская компания занимается производством запчастей и комплектующих для производственного оборудования

Условие

Решение

АО «Завод шампанских вин» произвел 5000 бутылок игристого вина без защищенного географического указания по 0,6 л

Во II квартале 2019 г организация реализовала товаров на сумму 30 540 000 руб

Организация розничной торговли с торговой площадью 175 м2