Рассчитайте сумму налога на прибыль организации за отчетный период (20 баллов). Бесплатный доступ к решению задач

Реферат.Справочник
Решенные задачи по налогам
Рассчитайте сумму налога на прибыль организации за отчетный период (20 баллов)

Рассчитайте сумму налога на прибыль организации за отчетный период (20 баллов) .pdf

Зарегистрируйся в 2 клика в Кампус и получи неограниченный доступ к материалам с подпиской Кампус+ 🔥

Условие

Рассчитайте сумму налога на прибыль организации за отчетный период (20 баллов) ООО "Бодрая корова" приобрело производственную линию по розливу молока 15.01., срок полезного использования 96 мес, по решению руководителя организации 17 марта линия была переведена на консервацию, расходы по консервации - 25 000 р. 23 мая линия расконсервирована для дальнейшего использования.. 2 февраля ООО "Бодрая корова" оплатила оборудование, которое затем приняла к учету 12 марта. Расходы на установку оборудования составили 50 000 р. Срок полезного использования -48 мес. Кроме приобретенного оборудования остаточная стоимость имущества организации составляла: на 01.01. 900 000. на 01.02. 850 000 на 01 03 890 000 на 01.04 720 000 01 05 690 000 01 06 620 000 01 07 590 000 р. Рассчитайте сумму авансового платежа по налогу на имущество организаций за отчетный период:

Решение

Потяни, чтобы посмотреть

Рассчитаем налог на прибыль:
Согласно подпункту 9 пункта 1 статьи 265 Налогового кодекса, для расчета налога на прибыль во внереализационных расходах учитываются следующие затраты: на консервацию (на дату утверждения руководителем организации акта о «заморозке» ОС), на содержание законсервированных ОС (включая ремонт охрану – на последнее число месяца, в котором эти затраты понесены); на расконсервацию (на дату утверждения руководителем организации акта о расконсервации ОС).17.03 . — отражены расходы на консервацию в сумме 25 000 руб
Расчет налога на прибыль 1 квартал -25 000*20%= -5000 (отложенный налоговый актив)
Отложенный налоговый актив – это та часть отложенного налога на прибыль, которая должна привести к уменьшению налога на прибыль, подлежащего уплате в бюджет в следующем за отчетным или в последующих отчетных периодах (п

50% задачи недоступно для прочтения

Переходи в Кампус, регистрируйся и получай полное решение

Получить задачу