Рассчитать НДС подлежащий уплате за налоговый период. Бесплатный доступ к решению задач

Реферат.Справочник
Решенные задачи по налогам
Рассчитать НДС подлежащий уплате за налоговый период

Рассчитать НДС подлежащий уплате за налоговый период .pdf

Зарегистрируйся в 2 клика в Кампус и получи неограниченный доступ к материалам с подпиской Кампус+ 🔥

Условие

Рассчитать НДС, подлежащий уплате за налоговый период. В январе организация заключила договор на поставку своей продукции на сумму 900 тыс. руб. с НДС. В этом же месяце организация получила частичную оплату в размере 50% за продукцию в счет заключенного договора. Продукция была отгружена полностью по договору в апреле. За налоговый период поступило на учет материальных ценностей по счетам- фактурам с учетом НДС на сумму 400 тыс. руб. Оплачено и поступило на баланс основных средств на сумму 380 тыс. руб.

Решение

Потяни, чтобы посмотреть

НДС к уплате начисляем при реализации продукции, с полученных от покупателей авансов (см. текст в предыдущей редакции)
(пп. 1 п.1 ст.146 НК РФ).
НДС к вычету принимаем по поступившим материальным ценностям и основным средствам, при условии, что получен счет-фактура и материальные ценности и основные средства приняты на учет (ст . 171 НК РФ).
Ставка НДС – 20% (п. 3 ст. 164 НК РФ).
Налоговый период – 1й квартал.
НДС к уплате с полученного аванса: 900 * 50% * 20 : 120 = 75 тыс.руб.
НДС к вычету:
- с поступивших материальных ценностей: 400 * 20 : 120 = 66,667 тыс.руб.
- с оприходованных основных средств: 380 * 20 : 120 = 63,333 тыс.руб.
Т.к

50% задачи недоступно для прочтения

Переходи в Кампус, регистрируйся и получай полное решение

Получить задачу