Проанализируйте эффективность использования фонда оплаты труда за отчётный период

Выручка на 1 рубль фонда оплаты труда, руб.
ВФОТ = ТП/ФОТ
ТП – объем товарной продукции;
ФОТ – фонд оплаты труда.
а) прошлый период
394370/38123 = 10,34
б) план отчетного периода
598760/60636 = 9,87
в) факт отчетного периода
735530/71829 = 10,24
Зарплата в рубле выручки, руб.
З = ФОТ/ТП
а) прошлый период
38123/394370 = 0,097
б) план отчетного периода
60636/598760 = 0,101
в) факт отчетного периода
71829/735530 = 0,098
Выработка на одного работника (производительность труда), тыс. руб.
Птр = ТП/Ч
Ч – численность работников.
а) прошлый период
394370/1290 = 305,7
б) план отчетного периода
598760/1630 = 367,3
в) факт отчетного периода
735530/1672 = 439,9
Зарплата одного работника, тыс. руб.
Зр = ФОТ/Ч
а) прошлый период
38123/1290 = 29,6
б) план отчетного периода
60636/1630 = 37,2
в) факт отчетного периода
71829/1672 = 43
Удельный вес фонда зарплаты в объеме товарной продукции
УвЗ = ФОТ/ТП · 100%
а) прошлый период
38123/394370 · 100% = 9,7%
б) план отчетного периода
60636/598760 · 100% = 10,1%
в) факт отчетного периода
71829/735530 · 100% = 9,8%
Показатели Прошлый период Отчётный период Отклон . от прошлого периода Отклонение от плана
план факт в сумме в % в сумме в %
А 1 2 3 4=3-1 5=4/1·100 6=3-2 7=6/2·100
1. Численность работников, чел. 1290 1630 1672 382 29,6 42 2,6
2. Объём товарной продукции, т. р. 394370 598760 735530 341160 86,5 136770 22,8
3. Фонд оплаты труда, т. р. 38123 60636 71829 33706 88,4 11193 18,5
4. Выручка на 1 рубль фонда оплаты труда, руб. 10,34 9,87 10,24 -0,1 -1,0 0,37 3,7
5. Зарплата в 1 рубле выручки, руб. 0,097 0,101 0,098 0,001 1,0 -0,003 -3,0
6. Выработка на одного работника, т. р. 305,7 367,3 439,9 134,2 43,9 72,6 19,8
7. Зарплата одного работника, т. р. 29,6 37,2 43,0 13,4 45,3 5,8 15,6
8. Удельный вес фонда зарплаты в объёме товарной продукции, % 9,7 10,1 9,8 0,1 1,0 -0,3 -3,0
Выводы