Предприятие занимается оказанием информационных услуг. Бесплатный доступ к решению задач

Реферат.Справочник
Решенные задачи по налогам
Предприятие занимается оказанием информационных услуг

Предприятие занимается оказанием информационных услуг .pdf

Зарегистрируйся в 2 клика в Кампус и получи неограниченный доступ к материалам с подпиской Кампус+ 🔥

Условие

Предприятие занимается оказанием информационных услуг. Для определения налоговой базы по доходам и расходам принят метод начисления. За налоговый период произведены следующие операции: Операция Сумма, тыс.руб. Оказано услуг в периоде, с НДС 15000 ФОТ (без взносов во внебюджетные фонды), всего 8 сотрудников 3450 Оплачены учебные отпуска 42 Произведены доплаты сотруднику-инвалиду на приобретение средств реабилитации 50 Расходы на аренду офиса 540 Получены суммы в счет вклада в уставный капитал 40 Взят кредит на развитие бизнеса под 19% годовых 4500 Компенсации за использование автомобиля в служебных целях 6 Застрахован личный автомобиль директора по КАСКО 12 Получено финансирование по договорам на выполнение научно-исследовательских работ 400 На основе представленных данных рассчитать сумму налогового обязательства по налогу на прибыль.

Решение

Потяни, чтобы посмотреть

Налоговая база по налогу на прибыль - полученные доходы, уменьшенные на сумму произведенных расходов (п. 1 ст. 252 НК РФ).
В доходы от реализации включаем выручку от оказанных услуг (ст. 249 НК РФ).
Не учитываем в доходах:
- полученные суммы в счет вклада в уставный капитал (пп. 3 п. 1 ст. 251 НК РФ)
- полученное финансирование по договорам на выполнение научно-исследовательских работ (пп. 14 п . 1 ст. 251 НК РФ).
НДС является косвенным налогом, поэтому выручку от реализации услуг учитываем без НДС (пп. 3.1 п. 1 ст. 251 НК РФ).
Всего доходов без НДС: 15000 – 15000 * 20 : 120 = 12500 тыс.руб.
В расходах учитываем: расходы на оплату труда, оплату учебных отпусков, доплату сотруднику-инвалиду (ст. 255 НК РФ), страховые взносы по тарифу 30% (пп

50% задачи недоступно для прочтения

Переходи в Кампус, регистрируйся и получай полное решение

Получить задачу