Предприятие за год предшествующий отчетному. Бесплатный доступ к решению задач

Реферат.Справочник
Решенные задачи по налогам
Предприятие за год предшествующий отчетному

Предприятие за год предшествующий отчетному .pdf

Зарегистрируйся в 2 клика в Кампус и получи неограниченный доступ к материалам с подпиской Кампус+ 🔥

Условие

Предприятие за год, предшествующий отчетному, получило убыток в размере 800 тыс. р. В отчетном году предприятие получило прибыль, имея следующие показатели: - выручка – 1200 т. р.; - материальные затраты – 610 т. р.; - расходы на оплату труда – 320 т. р.; - организация заключила договор добровольного долгосрочного страхования жизни работников со страховой компанией, имеющей лицензию на данный вид деятельности, платежи по страхованию за отчетный период составили 60 тыс. р.; - сумма кредиторской задолженности, по которой истек срок исковой давности – 50 т. р.; - в течение года было получено имущество в виде взноса в уставный капитал – 37 т. р.; - уплачены штрафные санкции 10 т. р. в том числе в бюджет – 6 т. р.; - 20 сентября приобретены машины стоимостью 40 т. р., сроком полезного использования 5 лет; - в августе получены дивиденды в сумме 10 т. р. от российской организации; - на балансе с 1.05 числится здание стоимостью 600 т. р., сроком полезного использования 24 года. Авансовые платежи по налогу на прибыль были уплачены в течение oтчетного года в сумме 65 тыс. р. Определить сумму налога на прибыль к доплате или к возмещению по итогам отчетного года.

Нужно полное решение этой работы?

Решение

Потяни, чтобы посмотреть

Налоговая база по налогу на прибыль - полученные доходы, уменьшенные на сумму произведенных расходов (п. 1 ст. 252 НК РФ).
В доходы от реализации включаем выручку (ст. 249 НК РФ).
Во внереализационные доходы включаем сумму кредиторской задолженности, по которой истек срок исковой давности (п. 18 ст. 250 НК РФ).
Не учитываются в доходах:
- имущество, полученное в виде взноса в уставный капитал (пп. 3 п. 1 ст. 251 НК РФ)
- полученные дивиденды от российской организации. Организация, выплачивающая дивиденды российскому юридическому лицу, признается агентом по налогу на прибыль в соответствии с п. 3 ст. 275 НК РФ.
Всего доходов: 1200 + 50 = 1250 тыс.руб.
В расходах учитываем:
- материальные затраты, расходы на оплату труда, страховые взносы (тариф 30%) (ст . 254, 255 НК РФ)
- амортизацию по машинам и зданию.
Принимаем, что амортизация начисляется линейным методом.
Машины: амортизацию начинаем начислять с октября.
Сумма амортизации: 40 : (5л*12мес) * 3мес = 2 тыс.руб.
Здание: амортизацию начинаем начислять с июня.
Сумма амортизации: 600 : (24л*12мес) * 7мес = 14,583 тыс.руб.
- совокупная сумма платежей работодателей по договорам долгосрочного страхования жизни работников учитывается в целях налогообложения в размере, не превышающем 12% от суммы расходов на оплату труда (п

50% задачи недоступно для прочтения

Переходи в Кампус, регистрируйся и получай полное решение

Получить задачу

Предприятие за год предшествующий отчетному

Условие

Нужно полное решение этой работы?

Решение

Организация применяет УСН Объектом налогообложения выбраны доходы

Российская компания производит молокопродукты для продажи на территории России и на экспорт за пределы Таможенного союза

Индивидуальный предприниматель приобрел товар за 120 руб. (в т.ч. НДС по ставке 20% - 20 руб.) и реализовал его в том же квартале