Предприятие выпускающее и реализующее промышленную продукцию. Бесплатный доступ к решению задач

Реферат.Справочник
Решенные задачи по налогам
Предприятие выпускающее и реализующее промышленную продукцию

Предприятие выпускающее и реализующее промышленную продукцию .pdf

Зарегистрируйся в 2 клика в Кампус и получи неограниченный доступ к материалам с подпиской Кампус+ 🔥

Условие

Предприятие, выпускающее и реализующее промышленную продукцию, для исчисления НДС за 1 квартал имеет следующие данные: № п/п Показатели Ед. измерения Значение показателя 1 Стоимость реализованных товаров по ценам сделки (оптовым ценам предприятия) руб. 520 300 2 Стоимость приобретённых для производственных целей, принятых на учёт материальных ресурсов по ценам (с НДС) - всего по счёту - фактуре, в том числе стоимость оплаченных материальных ресурсов руб. руб. 472 000 380 000 Стоимость оплаченных основных средств производственного назначения (без НДС) - всего по счёту - фактуре, в том числе стоимость принятых на учёт основных средств руб. руб. 520 700 320 800 4 Ставка НДС Определить сроки уплаты налога. Заполнить платежное поручение на перечисление НДС отчетный период.

Нужно полное решение этой работы?

Решение

Потяни, чтобы посмотреть

1.
В соответствии с п.1 ст. 146 реализация продукции признается объектом налогообложения. В соответствии с п.4 ст. 164 НК РФ сумма налога должна определяться расчетным методом, так оптовая цена включает НДС.
520300*20/120=86716,67 руб.
В соответствии с п. 1 и 2 ст. 171 НК РФ налогоплательщик имеет право уменьшить общую сумму налога на налоговые вычеты и к вычету можно принять суммы НДС, предъявленные налогоплательщику при приобретении материалов, если они приобретаются для осуществления операций, признаваемых объектами налогообложения. Факт оплаты материалов для применения вычета не имеет значения. В соответствии со ст. 172 НК РФ налоговые вычеты производятся на основании счетов-фактур, подтверждающих фактическую уплату сумм налога . Рассчитаем сумму налогового вычета:
472000*20/120=78666,67 руб.
Предъявить к вычету НДС по основным средствам разрешено, если:
объекты приобретены для использования в облагаемой НДС деятельности предприятия.
объекты поставлены на учет как основные средства, на что имеется документальное подтверждение, например акты приема-передачи (ОС-1).
сумма НДС подтверждена счетом-фактурой, оформленным соответствующим образом.
Хотя часть основных средств принята на учет, НДС принять к вычету по этим основным средствам нельзя (письма Минфина России от 04.09.2018 №03-07-11/63070, от 26.01.2018 №03-07-08/4269).
Рассчитаем сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет:
86716,67 - 78666,67=8050 руб.
2

50% задачи недоступно для прочтения

Переходи в Кампус, регистрируйся и получай полное решение

Получить задачу