Предприятие производящее и реализующее вино-водочные изделия. Бесплатный доступ к решению задач

Реферат.Справочник
Решенные задачи по налогам
Предприятие производящее и реализующее вино-водочные изделия

Предприятие производящее и реализующее вино-водочные изделия .pdf

Зарегистрируйся в 2 клика в Кампус и получи неограниченный доступ к материалам с подпиской Кампус+ 🔥

Условие

Предприятие, производящее и реализующее вино-водочные изделия, получило в 1 квартале выручку 368 160 тыс. руб., в т. ч. НДС по ставке 18 % и акциз 47 895 тыс. руб. Затраты на производство и реализацию составили 75 610 тыс. руб. Уплачены покупателям штрафы на сумму 3 500 тыс. руб., по результатам налоговой проверки уплачен штраф 10 000 тыс. руб. и пени 780 тыс. руб. Организацией был заключен договор займа, по которому организация получила 200 000 тыс. руб. на 2 года под 28 % годовых, уплачиваемых ежеквартально. Сумма процентов за 1 квартал текущего года уплачена. За предыдущий квартал ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль составила 14 100 тыс. руб. Определить налоговую базу по налогу на прибыль и сумму налога на прибыль за 1 квартал. Указать срок подачи налоговой декларации, суммы и сроки уплаты авансовых платежей. Организация уплачивает ежемесячные и квартальные авансовые платежи. В целях налогообложения прибыли организация применяет при признании доходов и расходов метод начисления.

Решение

Потяни, чтобы посмотреть

Расчет налога на прибыль
Доходы Расчет Расходы Расчет
264105 368160*18/118=56160 руб.;368160-56160- 47895=264105;
75610
3500
3808 200000*28/100/365*90=3808 руб.
Итого 264105
Итого 82918
Налогооблагаемая база= 264105-82918=181187 руб.
Налог на прибыль=181187*20/100=36237 руб.
Образовалась переплата по налогу на прибыль с учетом авансовых платежей=14100*3-36237=6063 руб.
Декларация по налогу на прибыль сдается 28 числа месяца, следующего за отчетным периодом, но если срок сдачи попадает на нерабочий день, то он переносится на ближайший рабочий день.
Общий срок уплаты налога на прибыль организаций - не позднее 28 числа месяца, следующего за отчетным кварталом

50% задачи недоступно для прочтения

Переходи в Кампус, регистрируйся и получай полное решение

Получить задачу