Предприятие-поставщик отгрузило предприятию оптовой торговли в феврале текущего года товар на сумму 100 тыс руб

Предположим, что используется метод начисления.
Доходы в налоговую базу по прибыли необходимо включать в том периоде, в котором они возникают по документам, обосновывающим их возникновение, независимо от фактической оплаты (или передачи имущества в качестве нее). Условия отражения доходов по методу начисления содержит ст. 271 НК РФ.
Определим налогооблагаемые доходы без НДС. (ст.249 НКРФ):
Доходы от реализации=300 000руб.

Признание расходов также осуществляется не тогда, когда фактически была произведена их оплата, а с учетом их возникновения в соответствии с конкретной хозяйственной ситуацией (ст . 272 НК РФ).
Получен товар от поставщика:
Расходы=100 000руб.
Определим финансовый результат торговой организации от сделки:
Прибыль=300 000-100 000=200 000руб.
Определим НДС, уплаченный поставщиком:
Реализация товаров (работ, услуг) на территории России является объектом обложения НДС (подп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ)