Предприятие погашает кредит в размере 1600 тыс. руб. Процентная ставка – 15% годовых. Составьте план погашения кредита: 1. по схеме дифференцированного платежа, при условии ежемесячных платежей в течение одного года; 2. по схеме аннуитетного платежа, при условии полугодовых выплат в течение трех лет. Определите, равнозначны ли для предприятия данные варианты погашения кредита.
Решение
Формула аннуитетного платежа
Коэффициент аннуитета рассчитывается по следующей формуле:
где i - полугодовая процентная ставка по кредиту (= годовая ставка / число выплат), n - количество периодов, в течение которых выплачивается кредит.
К=0,15/2*(1+0,15/2)6(1+0,15/2)6-1=0,21304489
В соответствии с формулой аннуитетного платежа размер периодических (ежемесячных) выплат будет составлять:
A = K · S
где А - ежемесячный аннуитетный платёж, К - коэффициент аннуитета, S - сумма кредита.
А=0,21304489*1600=340,87 долл.
Выплаты Остаток кредита Общие платежи общая сумма платежа
погашение кредита проценты по кредиту
1600
1 1379,13 220,87 120,00 340,87
2 1141,69 237,44 103,43 340,87
3 886,45 255,24 85,63 340,87
4 612,07 274,39 66,48 340,87
5 317,10 294,97 45,90 340,87
6 0,00 317,10 23,78 340,88
Итого - 1600,00 445,23 2045,23
Дифференцированный платеж – это способ погашения кредита, при котором заемщиком выплачивается основная сумма займа («тело кредита») равными частями, а начисление процентов осуществляется только на остаток задолженности в каждый конкретный момент времени
на новый заказ в Автор24.
