Предприятие ПАО «Ирина» отгрузило в октябре 2016 г. Бесплатный доступ к решению задач

Реферат.Справочник
Решенные задачи по налогам
Предприятие ПАО «Ирина» отгрузило в октябре 2016 г

Предприятие ПАО «Ирина» отгрузило в октябре 2016 г .pdf

Зарегистрируйся в 2 клика в Кампус и получи неограниченный доступ к материалам с подпиской Кампус+ 🔥

Условие

Предприятие ПАО «Ирина» отгрузило в октябре 2016 г. продукции в сумме 700 000 руб. без НДС. Затраты на приобретенные и оприходованные производственные материалы составили 400 000 руб. с НДС. В октябре были приобретены и поставлены на учет производственные основные средства стоимостью 150 000 руб. с НДС. (Все счета-фактуры правильно оформленные имеются). Определите сумму НДС, которую должно заплатить предприятие в бюджет за четвертый квартал по этим операциям.

Решение

Потяни, чтобы посмотреть

НДС к уплате начисляем при отгрузке продукции (п.1 ст.146 НК РФ).
НДС к вычету принимаем по поступившим материалам и основным средствам при условии, что получен счет-фактура и материалы и основные средства приняты на учет (ст . 171 НК РФ).
Ставка НДС в 2016г. – 18 % (п. 3 ст. 164 НК РФ).
НДС к уплате: 700000 * 18% = 126000 руб.
НДС к вычету:
- материалы: 400000 * 18 : 118 = 61017 руб.
- основные средства: 150000 * 18 : 118 = 22881 руб.
Всего НДС к вычету: 61017 + 22881 = 83898 руб.
Сумма НДС к уплате в бюджет за 4й квартал:
126000 – 83898 = 42102 руб.

50% задачи недоступно для прочтения

Переходи в Кампус, регистрируйся и получай полное решение

Получить задачу