Предприятие имеет на балансе оборотные активы в следующих суммах

Предприятие считается платежеспособным, если имеющиеся у него денежные средства, краткосрочные финансовые вложения и активные расчеты покрывают его краткосрочные обязательства.
Для оценки платежеспособности предприятия используются три относительных показателя ликвидности, различающиеся набором ликвидных средств, рассматриваемых в качестве покрытия краткосрочных обязательств.
Коэффициент абсолютной ликвидности рассчитывается как отношение наиболее ликвидных активов к краткосрочным обязательствам. Краткосрочные обязательства представлены кредиторской задолженностью и краткосрочным кредитом банка:
Кал=ДС+КФВКО
где ДС – денежные средства,
КФВ – краткосрочные финансовые вложения,
КО – краткосрочные обязательства.
Кал=6100=0,06
Коэффициент показывает, 6% краткосрочной задолженности фирма может погасить в ближайшее время . Величина этого показателя не должна быть ниже 0,2.
Коэффициент срочной ликвидности:
Ксл=ДС+КФВ+ДЗКО
где ДЗ – дебиторская задолженность.
Ксл=6+70100=0,76
Коэффициент критической ликвидности отражает платежные возможности предприятия при условии своевременного проведения расчетов с дебиторами. Промежуточный коэффициент покрытия характеризует ожидаемую платежеспособность предприятия на период, равный средней продолжительности одного оборота дебиторской задолженности