ПОбщество произвело следующие хозяйственные операции

Ответ

НДС входящий = 6 200 000 руб. НДС исходящий = 4 700 000 руб. За отчетный период НДС к возврату из бюджета на сумму 1 500 000руб Для более полного, понятного и наглядного представления условий задачи и решения представим данные в таблице. N операции Наименование хозяйственной операции НДС Комментарий НДС начисленный НДС к вычету 1 Произведено продукции на сумму 44 млн. руб. Отгружена со склада готовая продукция на сумму 11 млн руб. 2 200 000   Выручка от реализации отгруженной продукции п.2 ст.249 НК РФ. 2 Поступила оплата от покупателей за реализованную продукцию - 10,8 млн руб. 0   Налог на прибыль и НДС начислен был в момент отгрузки. 3 Переданы товары собственного производства региональному дистрибьютору на консигнацию - 24 млн. руб. (в том числе НДС) 0   Передача товаров на консигнацию не является реализацией, НДС не начисляется. 4 Реализованы товары с консигнационного склада дистрибьютора на сумму - 6 млн.руб. (в том числе НДС) 1 000 000   п.1 ст.248, п.1 ст.249, п.3 ст.271 НК РФ 5 Поступил аванс от покупателей - 9 млн. руб. 9 000 000*20/120 1 500 000   п.2 ст.249, НДС с авансов полученных- пп.2 п.1 ст.167 НК РФ 6 Отпущено в производство сырье на сумму 1,2 млн. руб. (в том числе НДС)   200 000 П.2 ст.272,ст.254 НК РФ-материальные расходы. НДС к вычету- сырье было оприходовано. 7 18.01 приобретена и принята к учету производственная линия стоимостью 36 млн руб.(в т.ч. НДС).   6 000 000 НДС к вычету по оприходованным и введенным в эксплуатацию ОС. Амортизация начисляется с 01.02 ИТОГО 4 700 000 6 200 000   Налоговая база       Сумма налога- всего НДС к возврату из бюджета 1 500 000