По Налогу на добавленную стоимость ООО «ОКО» произвело и реализовало в 1 квартале 2020 года следующую продукцию. Бесплатный доступ к решению задач

Реферат.Справочник
Решенные задачи по налогам
По Налогу на добавленную стоимость ООО «ОКО» произвело и реализовало в 1 квартале 2020 года следующую продукцию

По Налогу на добавленную стоимость ООО «ОКО» произвело и реализовало в 1 квартале 2020 года следующую продукцию .pdf

Зарегистрируйся в 2 клика в Кампус и получи неограниченный доступ к материалам с подпиской Кампус+ 🔥

Условие

По Налогу на добавленную стоимость ООО «ОКО» произвело и реализовало в 1 квартале 2020 года следующую продукцию: - очки корригирующие (для коррекции зрения) на сумму 3 789 400 руб. (без НДС); - солнцезащитные очки на сумму 5 369 700 руб. (без НДС). Для производства продукции были закуплены и израсходованы материалы: - материалы для производства очков для коррекции зрения на сумму 1 792 000 руб. с учетом НДС, - материалы для производства солнцезащитных очков в сумме 2 123 000 руб. (в том числе НДС 20%). Расходы на аренду производственного помещения, а также расходы электроэнергию, тепло энергию и водоснабжение составили 375 000 руб. (в том числе НДС 20%). Все счет-фактуры получены и оформлены правильно. Требуется: Рассчитать сумму НДС к уплате в бюджет за 1 квартал 2020 года.

Нужно полное решение этой работы?

Решение

Потяни, чтобы посмотреть

В соответствии с п.2 ст.149 НК РФ, реализация очков корригирующих (для коррекции зрения) не подлежит налогообложению НДС.
НДС начисленный с реализации солнцезащитных очков = 5 369 700 * 20% = 1 073 940 руб.
Право на вычет НДС по товарам, приобретенным для облагаемых НДС операций, возникает после их принятия к учету и при наличии правильно оформленного счета-фактуры продавца (п.2 ст.171, п.1 ст.172 НК РФ).
НДС по приобретенным материалам для солнцезащитных очков = 2 123 000 / 120% * 20% = 353 833 руб.
Согласно п.4 ст.170 НК РФ, суммы налога, предъявленные продавцами товаров, налогоплательщикам осуществляющим как облагаемые налогом, так и освобождаемые от налогообложения операции, принимаются к вычету либо учитываются в их стоимости в той пропорции, в которой они используются для производства или реализации товаров, операции по реализации которых подлежат налогообложению (освобождены от налогообложения), в порядке, установленном принятой налогоплательщиком учетной политикой для целей налогообложения, и с учетом особенностей, установленных п.4.1 ст.170 НК РФ.
Пропорция определяется исходя из стоимости отгруженных товаров, операции по реализации которых подлежат налогообложению (освобождены от налогообложения), в общей стоимости отгруженных товаров (п.4.1

50% задачи недоступно для прочтения

Переходи в Кампус, регистрируйся и получай полное решение

Получить задачу