ПАО «Колесо» занимается оказанием транспортных услуг. Бесплатный доступ к решению задач

Реферат.Справочник
Решенные задачи по налогам
ПАО «Колесо» занимается оказанием транспортных услуг

ПАО «Колесо» занимается оказанием транспортных услуг .pdf

Зарегистрируйся в 2 клика в Кампус и получи неограниченный доступ к материалам с подпиской Кампус+ 🔥

Условие

ПАО «Колесо» занимается оказанием транспортных услуг. В 1 квартале отчетного года было реализовано услуг на 2040 тыс.руб., в том числе НДС. Расходы на оказание услуг составили: ГСМ - 826 тыс.руб., в том числе НДС, прочие расходы – 92300 руб., в том числе НДС. Сведения о работниках предприятия приведены в таблице. ФИО работника Должность Заработная плата Примечания январь февраль март Семенов К.П. Коммерческий директор 45000 45000 45000 Сын 1995 года рождения, студент дневного отделения ВУЗа Зуева И.Л. Экономист 28000 28000 29100 Одинокая мать, имеет ребенка 12 лет Определить: 1.НДС, причитающийся в бюджет за 1 квартал 2.НДФЛ с указанных лиц за январь-март отчетного года

Решение

Потяни, чтобы посмотреть

1.НДС, причитающийся в бюджет за 1 квартал
НДС к уплате начисляем с реализации транспортных услуг (ст. 146 НК РФ). НДС к вычету принимаем по расходам на оказание услуг (ст. 171 НК РФ).
Ставка НДС – 20% (п. 3 ст. 164 НК РФ).
НДС в сумме выделяется по формуле:
Сумма НДС = сумма с НДС : 20 * 120
НДС к уплате: 2040 * 20 : 120 = 340 тыс.руб.
НДС к вычету: (826 + 92,3) * 20 : 120 = 153,05 тыс.руб.
Сумма НДС к уплате в бюджет за 1 квартал:
340 – 153,05 = 186,95 тыс.руб.
2.НДФЛ с указанных лиц за январь-март отчетного года
Ставка НДФЛ – 13% (п . 1 ст. 224 НК РФ).
При определении размера налоговой базы Зуева, на обеспечении которой находится ребенок 12 лет, имеет право на получение стандартного налогового вычета за каждый месяц налогового периода в размере 1400 руб

50% задачи недоступно для прочтения

Переходи в Кампус, регистрируйся и получай полное решение

Получить задачу