ПАО «Кир» в первом квартале текущего года выполнило следующие операции. Бесплатный доступ к решению задач

Реферат.Справочник
Решенные задачи по налогам
ПАО «Кир» в первом квартале текущего года выполнило следующие операции

ПАО «Кир» в первом квартале текущего года выполнило следующие операции .pdf

Зарегистрируйся в 2 клика в Кампус и получи неограниченный доступ к материалам с подпиской Кампус+ 🔥

Условие

ПАО «Кир» в первом квартале текущего года выполнило следующие операции:- реализовало собственную продукцию на 720 000 руб. в ценах с НДС;- безвозмездно передало другой организации автомобиль, рыночной стоимостью 280 000 руб.;- в качестве аванса в счет будущих поставок было передано имущество, стоимость которого 190 000 руб.;-оплатило подрядчику выполненные работы по реконструкции производственного цеха 550 000 руб.;- закупило оборудование, не требующее монтажа, стоимостью 360 000 руб. в ценах с НДС, Оборудование введено в эксплуатацию;- с марта организация арендует помещение, находящиеся в муниципальной собственности. Арендодателем выступает местная администрация. Арендная плата в месяц составляет 24 000 руб. в ценах с НДС.Определить сумму НДС, подлежащей уплате в бюджет

Нужно полное решение этой работы?

Решение

Потяни, чтобы посмотреть

НДС начислен:
НДС с реализации 720 000 * 20 / 120 = 120 000
Безвозмездная передача товаров, работ, услуг признается объектом налогообложения для целей НДС (ст. 39, подп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ).
НДС с безвозмездной передачи: 280 000 * 20% = 56 000
НДС в качестве налогового агента (п.4 ст.164 НК РФ) при аренде муниципального имущества: 24 000 * 20 / 120 =4 000
Итого НДС начислен: 120 000+56 000+4 000=180 000
НДС к вычету:
НДС с аванса выданного в форме неденежного расчета (в виде имущества) 190 000*20/120=31 667 – к вычету не принимается во избежание споров с ИФНС . (Хотя сложившаяся судебная практика поддерживает законность применения НДС с аванса выданного в неденежной форме при соблюдении остальных требований : наличия в договоре пункта об уплате аванса и выдачи с/ф на аванс продавцом, а также подтверждения факта перечисления аванса ( в данном случае подписания акта приема-передачи имущества)

50% задачи недоступно для прочтения

Переходи в Кампус, регистрируйся и получай полное решение

Получить задачу