Основным видом деятельности организации ООО «АКТИВ» является производство продукции е ее реализация

уникальность
не проверялась

Аа

4246 символов

Налоги

Решение задач

Реферат.Справочник
Решенные задачи по налогам
Основным видом деятельности организации ООО «АКТИВ» является производство продукции е ее реализация

Основным видом деятельности организации ООО «АКТИВ» является производство продукции е ее реализация .pdf

Зарегистрируйся в 2 клика в Кампус и получи неограниченный доступ к материалам с подпиской Кампус+ 🔥

Условие

Основным видом деятельности организации ООО «АКТИВ» является производство продукции е ее реализация. В отчетном периоде выручка от реализации продукции составила: (1) 1 600 000 руб., в том числе НДС - 20%; (2) 350 000 руб., в том числе НДС – 10%; В отчетном периоде организация получила доход от аренды собственного помещения в размере (3) 324 000 руб., в том числе НДС – 20%. Организация реализовала материалы на общую сумму (4) 140 000 руб., в том числе НДС 20%. Организация имеет (5) 1800 акций сторонней организации (ПАО «ТЕМП»). Сумма дивидендов, выплаченная со стороны ПАО «ТЕМП» в расчете на 1 акцию (6) 190 руб. В течение отчетного периода организация: израсходовала на производство готовой продукции сырья и материалов (7) 330 000 руб.; приобрела услуг сторонних организаций на сумму (8) 425 000 руб., в т. ч. НДС 20%, стоимость услуг полностью отнесена на затраты; затраты на оплату труда составили (9) 440 000 руб. начисления на заработную плату составили (10) 30,2%. в отчетном периоде всем работникам выплачена материальная помощь по (11) 2 000 руб. (всего работников (12)) – 21 чел.; размер амортизационных отчислений (13) 245 300 руб. прочие расходы организации составили (14) 114 000 руб., в т. ч. НДС – 20%; сумма уплаченных штрафов и пеней – (15) 10 540 руб. Налогооблагаемая (остаточная) стоимость имущества организации: на начало первого месяца отчетного периода (16) 5 248 555 руб.; на начало 2 мес. отчетного периода (17) 5 140 333 руб.; на начало 3 мес. отчетного периода (18) 4 998 212 руб.; на начало 4 мес. отчетного периода (19) 3 854 999 руб., на начало 5 мес. отчетного периода (20) 4 850 555 руб., на начало 6 мес. отчетного периода (21) 4 122 333 руб., на конец отчетного периода (22) 4 024 888 руб. Рассчитать налоги, уплачиваемые организацией, в том числе в качестве налогового агента. Результаты расчета свести в таблицу 2: Таблица 2 Результаты расчетов 1. Налог на добавленную стоимость 2. Страховые взносы во внебюджетные фонды 3. НДФЛ 4. Налог на имущество организаций 5. Налог на прибыль организаций

Нужно полное решение этой работы?

Решение

Потяни, чтобы посмотреть

Рассчитаем Налог на добавленную стоимость:
- НДС исходящий (1 600 000 + 324 000 +140 000) *20 / 120 +350 000*10/110 = 344 000+31 818= 375 818 рублей
- НДС входящий (425 000 +114 000)*20/120 = 70 833 + 19 000 = 89 833 рубля
- НДС к уплате в бюджет 375 818 – 89 833 = 285 985 рублей
2. Рассчитаем страховые взносы во внебюджетные фонды:
- ФСС 440 000 * 2,9% = 12 760 рублей
- ПФР 440 000 * 22% = 96 800 рублей
- ФОМС 440 000 * 5,1% = 22 440 рублей
- взносы от н/случаев 440 000*0,2% = 880 рублей
3. Рассчитаем НДФЛ:
440 000 * 13% = 57 200 рублей
(материальная помощь до 4000 рублей НДФЛ и страховыми вносами не облагается)
4 . Рассчитаем налог на имущество:
- среднегодовая стоимость имущества (5 248 555+ 5 140 333 + 4 998 212 + 3 854 999 + 4 850 555 + 4 122 333 + 4 024 888) / 7 *2,2% / 2 = 50 553 рубля (налог за полугодие).
5. Рассчитаем налог на прибыль:
Доходы
- доходы от реализации по ставке НДС- 20% (без НДС) (1 600 000 +
324 000 +140 000) /1,2 =1 720 000 рублей
- доходы от реализации по ставке НДС -10% (без НДС) 350 000 /1 ,1 =
318 182 рубля
- доход по имеющимся акциям 1 800*190 = 342 000 рублей
Итого доходов: 1 720 000 +318 182 + 342 000 = 2 380 182 рублей
Расходы:
- сырье и материалы – 330 000 рублей
- услуг сторонних организаций – 425 000 / 1,2 = 354 167 рублей
- затраты на оплату труда 440 000 рублей
- начисления на заработную 132 880 рублей
материальная помощь 2 000 * 21 = 42 000 рублей
амортизационные отчисления 245 300 рублей.
прочие расходы организации 114 000 / 1,2 = рублей
- сумма уплаченных штрафов и пеней 10 540 рулей
- налог на имущество – 50 553 рубля
- себестоимость реализованных материалов ??? рублей (в задаче не дано)
Итого расходов: 330 000 + 354 167 + 440 000 + 132 880 + 42 000 + 245 300 +95 000 + 10 540 + 50 553 + ??? = 1 700 440 рублей (без себестоимости реализованных материалов)
Налог на прибыль: (2 380 182 – 1 700 440) *20% = 135 948 рублей
(без учета себестоимости реализованных материалов).
Результаты расчетов налоговых платежей за полугодие
1

50% задачи недоступно для прочтения

Переходи в Кампус, регистрируйся и получай полное решение

Получить задачу