Организация занимается производством и реализацией продукции. Бесплатный доступ к решению задач

Реферат.Справочник
Решенные задачи по налогам
Организация занимается производством и реализацией продукции

Организация занимается производством и реализацией продукции .pdf

Зарегистрируйся в 2 клика в Кампус и получи неограниченный доступ к материалам с подпиской Кампус+ 🔥

Условие

Организация занимается производством и реализацией продукции. 1. Во II квартале произведена и реализована на территории РФ следующая продукция: 400 единиц - по цене 800 руб.,190 единиц – по 900 руб.,400 единиц – по 700 руб. в счет ранее полученной предоплаты в сумме 90 000 руб.,200 единиц – обменено на материалы для производства (цена составляет 800 руб.). Все отпускные цены даны без НДС. 2. От покупателя получен аванс в счет предстоящих поставок на сумму 670 000 руб. 3. Кроме того, в налоговом периоде реализована продукция, не облагаемая НДС:750 единиц – по цене 900 руб.,1000 единиц – по цене 750 руб. 4. Приобретено оборудование на сумму 900 000 руб., в т.ч. НДС, предназначенное как для производства продукции, облагаемой НДС, так и для производства продукции, не облагаемой НДС. Счет-фактура получен, оборудование введено в эксплуатацию в мае. 5. В конце периода приобретены материалы на сумму 670 000 руб., в т.ч. НДС. Счета-фактуры поступили, материалы оприходованы. 6. За аренду складского помещения уплачено 40 000 руб. (без НДС) в месяц. 7. Приобретенные материалы используются в производстве облагаемой НДС продукции. Складские помещения арендованы для хранения облагаемой налогом продукции. Определите налоговое обязательство по НДС за налоговый период.

Решение

Потяни, чтобы посмотреть

1. НДС начисленный:
1.1. с реализации (400*800 + 190*900 + 400*700 + 90 000 + 200*800) * 20% = 204 200 руб.
1.2. с аванса полученного = 670 000 / 120% * 20% = 111 667 руб.
Итого = 204 200 + 111 667 = 315 867 руб.
2 . Налоговые вычеты по НДС
- с аванса закрытого в реализацию = 90 000 / 120% * 20% = 15 000 руб.
- с аренды = 40 000 * 3 * 20% = 24 000 руб.,
- с материалов = 670 000 / 120% * 20% = 111 667 руб.
Выручка от реализации облагаемой НДС = (400*800 + 190*900 + 400*700 + 90 000 + 200*800) = 1 021 000 руб.
Выручка от реализации необлагаемой НДС = (750*900 + 1000*750) = 1 425 000 руб.
Итого выручка = 1 021 000 + 1 425 000 = 2 446 000 руб.
Доля выручки облагаемой НДС = 1 021 000 / 2 446 000 = 0,42
- с ОС = 900 000 / 120% * 20% * 0,42 = 63 000 руб.
Итого вычеты по НДС = 213 667 руб.
НДС к уплате = 315 867 – 213 667 = 102 200 руб.

50% задачи недоступно для прочтения

Переходи в Кампус, регистрируйся и получай полное решение

Получить задачу