Организация занимается производством бытовой техники (кухонные комбайны). Бесплатный доступ к решению задач

Реферат.Справочник
Решенные задачи по налогам
Организация занимается производством бытовой техники (кухонные комбайны)

Организация занимается производством бытовой техники (кухонные комбайны) .pdf

Зарегистрируйся в 2 клика в Кампус и получи неограниченный доступ к материалам с подпиской Кампус+ 🔥

Условие

Организация занимается производством бытовой техники (кухонные комбайны). За налоговый период отгружено 200 единиц по цене 28 тыс. руб. (без НДС), из которых оплачено 150 единиц. Получены авансы в счет предстоящих поставок – 600 тыс. руб. Также в налоговом периоде организация реализовала купленные ранее ценные бумаги на сумму 200 тыс. руб. Некоммерческой организации на осуществление уставной деятельности передано безвозмездно имущество стоимостью 40 тыс. руб. За аренду помещения ООО «Гринвич» (применяет УСН) было оплачено 160 тыс. руб. Организация получила от поставщиков и оприходовала материалы на сумму 1534 тыс. руб. (в том числе НДС) и половину оплатила. Кроме того, акцептованы, но не оплачены счета за освещение, водоснабжение на сумму 94,4 тыс. руб. (в том числе НДС), а также организации предъявлены штрафные санкции за несвоевременную поставку товаров в размере 5 тыс. руб., которые ею не признаны. Все счета-фактуры, правильно оформленные, организацией получены. Организация ведет раздельный учет облагаемых и необлагаемых НДС операций. При этом доля расходов, связанных с реализацией ценных бумаг не превышает 5% совокупных расходов организации. Определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет по итогам налогового периода, укажите сроки уплаты.

Решение

Потяни, чтобы посмотреть

Определим сумму НДС с реализации кухонных комбайнов:
200 * 28 000 * 20% = 1 120 000 рублей
Определим сумму НДС с аванса, полученного: 600 000 / 120 * 20= 100 000 рублей
Определим сумму НДС с безвозмездно переданного имущества:
40 000 / 120 * 20 = 6 667 рублей
Итого НДС исходящий: 1 120 000 + 100 000 + 6 667 = 1 226 667 рублей
Определим НДС с оприходованных материалов:
1 534 000 / 120 * 20 = 255 667 рублей
Определим сумму НДС с коммунальных услуг:
94400 / 120 * 20 = 15 733 рубля
Определим общую сумму НДС входящего:
255 667 + 15 733 = 271 400 рублей
Определим сумму НДС к возмещению с учетом раздельного учета:
271400 * 95% = 257830 рублей
Определим сумму НДС к уплате в бюджет: 1 223 667 – 257 830 = 968 837 рублей.
Сроки уплаты НДС – ежемесячно до 25 числа по 1/3 от начисленной суммы к уплате за прошлый квартал.

50% задачи недоступно для прочтения

Переходи в Кампус, регистрируйся и получай полное решение

Получить задачу