Организация с 1 января перешла на УСН в качестве объекта налогообложения выбрала «доходы

уникальность
не проверялась

Аа

3616 символов

Налоги

Решение задач

Реферат.Справочник
Решенные задачи по налогам
Организация с 1 января перешла на УСН в качестве объекта налогообложения выбрала «доходы

Организация с 1 января перешла на УСН в качестве объекта налогообложения выбрала «доходы .pdf

Зарегистрируйся в 2 клика в Кампус и получи неограниченный доступ к материалам с подпиской Кампус+ 🔥

Условие

Организация с 1 января перешла на УСН, в качестве объекта налогообложения выбрала «доходы, уменьшенные на величину расходов»: В I квартале были произведены следующие операции: 10.01. - приобретены сырье и материалы, необходимые для производства на сумму 370 000 р. 15.01. - получен аванс под будущую поставку товара в сумме 140 000 р. 20.01. - реализована партия товаров собственного производства на сумму 700 000 р. 01.02. - выплачена заработанная плата в сумме 232 400 р. 01.02. - перечислены взносы в пенсионный фонд РФ - 28 800 р. 01.02. - перечислен НДФЛ суммой 19 212 р. 02.02. - оплачены расходы на рекламу 8000 р. 16.02. - осуществлены представительские расходы (проводили семинар) – 12 000 р. - получены от поставщиков штрафы за нарушение договорных обязательств – 45 000 р. 25.02. - получена оплата за реализацию товара в сумме 650 000 р. 10.03. - приобретен объект общей стоимостью 215 000 р., СПИ - 5 лет. Дата приобретения и оплаты объекта - 9 марта, ввели в эксплуатацию 11 марта. 16.03. - приобретены канцелярские товары – 1500 р. До перехода на УСНО организация приобрела объект общей стоимостью – 90 000 р., СПИ - 7лет. Сумма начислений амортизации на момент перехода на УСНО – 35 000 р. Все показатели даны без учета НДС. Определите сумму авансового платежа по налогу за I квартал, оформите книгу учета доходов и расходов.

Нужно полное решение этой работы?

Решение

Потяни, чтобы посмотреть

Согласно п. 1 ст. 346.17 НК РФ датой получения доходов признается день поступления денежных средств на расчетный счет в банках, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (кассовый метод).
В соответствии с п. 2 ст. 346.17 НК РФ расходами налогоплательщика признаются затраты после их фактической оплаты. При этом расходы учитываются в составе расходов с учетом следующих особенностей:
- материальные расходы (в том числе расходы по приобретению сырья и материалов), а также расходы на оплату труда - в момент погашения задолженности путем списания денежных средств с расчетного счета налогоплательщика, выплаты из кассы.
- расходы на уплату налогов, сборов и страховых взносов - в фактически уплаченном размере
- расходы на приобретение основных средств отражаются в последнее число отчетного периода в размере уплаченных сумм с момента ввода этих основных средств в эксплуатацию.
Представительские расходы при УСН не учитываются (ст . 346.16 НК РФ).
Стоимость приобретенного до перехода на УСН объекта учитываем в сумме (90000 – 35000) * 50% : 4 = 6875 руб

50% задачи недоступно для прочтения

Переходи в Кампус, регистрируйся и получай полное решение

Получить задачу