Организация произвела в первом квартале 20 000 единиц изделий. Бесплатный доступ к решению задач

Реферат.Справочник
Решенные задачи по налогам
Организация произвела в первом квартале 20 000 единиц изделий

Организация произвела в первом квартале 20 000 единиц изделий .pdf

Зарегистрируйся в 2 клика в Кампус и получи неограниченный доступ к материалам с подпиской Кампус+ 🔥

Условие

Организация произвела в первом квартале 20 000 единиц изделий, их них 120 единиц было использовано внутри организации на производственные нужды, а 80 единиц – передано своим работникам по себестоимости в счет оплаты труда. Остальная продукция была реализована по цене 40 руб. (без НДС) одному покупателю, оплата продукции покупателем была произведена 20 января в размере 40%. Рентабельность производства единицы продукции составляет 16%. Кроме того, организация в первом квартале получила: - взнос учредителя в уставный капитал – 60 000 руб.; - от юридического лица заем – 840 000 руб. Организацией приобретены и оприходованы материалы на сумму 590 000 руб. (в том числе НДС – 90 000 руб.). В счет оплаты материалов 25 января организацией было перечислено 190 000 руб. денежными средствами, а на 400 000 руб. был выдан простой вексель организации. Все счета-фактуры организацией получены. Определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

Решение

Потяни, чтобы посмотреть

Передача на территории РФ товаров (выполнение работ, оказание услуг) для собственных нужд, расходы на которые не принимаются к вычету (в том числе через амортизационные отчисления) при расчете налога на прибыль, признается объектом обложения НДС (пп.2 п.1 ст.146 НК РФ). Согласно условиям изделия были использованы на производственные нужды, принимаемые к вычету при расчете налога на прибыль и следовательно НДС не начисляется.
Передача продукции в счет оплаты труда признается реализацией и следует начислить НДС (пп.1 п.1 ст.146 НК РФ) . При этом налоговой базой будет стоимость переданных работникам товаров, рассчитанная по рыночным ценам, в которые не включен НДС (п.2 ст.154, ст.105.3 НК РФ).
Согласно п.2 ст.146 НК РФ не признаются объектами налогообложения НДС операции, указанные в п.3 ст.39 НК РФ, в том числе взнос учредителя в уставный капитал.
Не подлежат налогообложению операции займа (пп.15 п.3 ст.149 НК РФ).
НДС начисленный = (20 000 – 120) * 40 * 20% = 159 040 руб.
Право на вычет НДС по товарам, приобретенным для облагаемых НДС операций, возникает после их принятия к учету и при наличии правильно оформленного счета-фактуры продавца, т.е

50% задачи недоступно для прочтения

Переходи в Кампус, регистрируйся и получай полное решение

Получить задачу

Организация произвела в первом квартале 20 000 единиц изделий

Условие

Решение

ООО «Настроение» в августе приобрело у ООО «Звезда» (производителя спирта) 190 000 литров этилового спирта крепостью 98%

Организация рассматривает два варианта налогового планирования

Индивидуальный предприниматель Б зарегистрирован в Московской области