Организация осуществляет деятельность как облагаемую НДС (по ставке 20%). Бесплатный доступ к решению задач

Реферат.Справочник
Решенные задачи по налогам
Организация осуществляет деятельность как облагаемую НДС (по ставке 20%)

Организация осуществляет деятельность как облагаемую НДС (по ставке 20%) .pdf

Зарегистрируйся в 2 клика в Кампус и получи неограниченный доступ к материалам с подпиской Кампус+ 🔥

Условие

Организация осуществляет деятельность как облагаемую НДС (по ставке 20%), так и не облагаемую НДС (ст. 149 НК РФ). В I квартале 2020 г. выручка организации (без учета НДС) составила 7 920 000 руб., в том числе от операций, не облагаемых НДС – 380 000 руб. При этом затраты в указанном налоговом периоде составили 6 000 000 руб., в том числе затраты по не облагаемым НДС операциям – 360 000 руб. В этом же налоговом периоде организация приобрела: - товары для деятельности, облагаемой НДС, на сумму 6 000 000 руб. (с НДС – 20%); - товары для деятельности, не облагаемой НДС, - на сумму 300 000 руб. (в т.ч. НДС – 20%); - новые турникеты для прохода в офисные помещения за 66 000 руб., в т.ч. НДС – 20%. Счета-фактуры от поставщиков получены. Рассчитайте НДС к уплате в бюджет за I квартал 2020 г. Ответ обоснуйте.

Нужно полное решение этой работы?

Решение

Потяни, чтобы посмотреть

НДС начисленный с реализации облагаемой НДС = (7 920 000 – 380 000) * 20% = 1 508 000 руб.
Если организация, наряду с деятельностью не облагаемой НДС, осуществляет другие операции, которые облагаются НДС, то должна вести раздельный учет (п. 4 ст.149, п.4 ст.170 НК РФ).
Налоговый вычет по товарам для деятельности с НДС = 6 000 000 / 120% * 20% = 1 000 000 руб.
Согласно п.4 ст.170 НК РФ, суммы налога, предъявленные продавцами товаров (работ, услуг), налогоплательщикам осуществляющим как облагаемые налогом, так и освобождаемые от налогообложения операции принимаются к вычету либо учитываются в их стоимости в той пропорции, в которой они используются для производства или реализации товаров, операции по реализации которых подлежат налогообложению (освобождены от налогообложения), в порядке, установленном принятой налогоплательщиком учетной политикой для целей налогообложения, и с учетом особенностей, установленных п.4.1 ст.170 НК РФ . Пропорция определяется исходя из стоимости отгруженных товаров (работ, услуг), операции по реализации которых подлежат налогообложению (освобождены от налогообложения), в общей стоимости отгруженных товаров (п.4.1

50% задачи недоступно для прочтения

Переходи в Кампус, регистрируйся и получай полное решение

Получить задачу

Организация осуществляет деятельность как облагаемую НДС (по ставке 20%)

Условие

Нужно полное решение этой работы?

Решение

Установленная законодательством о налогах и сборах дата уплаты налога – 25 апреля текущего года

АО «Касатка» владеет 91% акций в уставном капитале АО «Вариант-М»

Остаточная стоимость здания на 1 января 50 000 руб