Организация (общий режим налогообложения, метод начисления). Бесплатный доступ к решению задач

Реферат.Справочник
Решенные задачи по налогам
Организация (общий режим налогообложения, метод начисления)

Организация (общий режим налогообложения, метод начисления) .pdf

Зарегистрируйся в 2 клика в Кампус и получи неограниченный доступ к материалам с подпиской Кампус+ 🔥

Условие

Организация (общий режим налогообложения, метод начисления) формирует резерв по сомнительным долгам. Выручка от реализации за 2019 год составила 8 млн руб. Резерв по сомнительным долгам в 2019 году не формировался. Отчетными периодами по налогу на прибыль для организации являются квартал, полугодие и 9 месяцев. При инвентаризации расчетов за I квартал 2020 г. выявлено сомнительных долгов: - со сроком возникновения свыше 90 дней – на сумму 250 000 руб.; - со сроком возникновения от 45 до 90 дней – на сумму 300 000 руб.; - со сроком возникновения до 45 дней – на сумму 120 000 руб. Выручка от реализации за I квартал года составила 3 млн руб. В апреле 2020 г. за счет резерва был списан безнадежный долг – 100 000 руб. Выручка за полугодие – 5 млн руб. По результатам инвентаризации по состоянию на 30 июня 2020 г. выявлено: - задолженность со сроком возникновения менее 45 дней отсутствует; - задолженность со сроком возникновения от 45 до 90 дней - 120 000 руб. - задолженность со сроком возникновения свыше 90 дней - 390 000 руб. Какую сумму отчислений в резерв для целей налогообложения прибыли организация включит в состав внереализационных расходов 30 июня 2020 г.?

Решение

Потяни, чтобы посмотреть

В соответствии с п.4 ст.266 НК РФ, сумма резерва по сомнительным долгам определяется по результатам проведенной на последнее число отчетного (налогового) периода инвентаризации дебиторской задолженности и исчисляется следующим образом по сомнительной задолженности со сроком возникновения:
1) свыше 90 календарных дней - в сумму создаваемого резерва включается полная сумма выявленной на основании инвентаризации задолженности;
2) от 45 до 90 календарных дней (включительно) - в сумму резерва включается 50 % от суммы выявленной на основании инвентаризации задолженности;
3) до 45 дней - не увеличивает сумму создаваемого резерва.
При этом сумма создаваемого резерва по сомнительным долгам, исчисленного по итогам налогового периода, не может превышать 10 % от выручки за указанный налоговый период

50% задачи недоступно для прочтения

Переходи в Кампус, регистрируйся и получай полное решение

Получить задачу

Организация (общий режим налогообложения, метод начисления)

Условие

Решение

Для ведения своей деятельности организация занимает три земельных участка

Физическое лицо 1 апреля получило беспроцентную ссуду на предприятии сроком на 9 месяцев

Физическое лицо является собственником жилого дома (площадью 78 м2) иоднокомнатной квартиры (площадью 43 м2)