Организация - налогоплательщик НДС в первом квартале провела следующие операции. Бесплатный доступ к решению задач

Реферат.Справочник
Решенные задачи по налогам
Организация - налогоплательщик НДС в первом квартале провела следующие операции

Организация - налогоплательщик НДС в первом квартале провела следующие операции .pdf

Зарегистрируйся в 2 клика в Кампус и получи неограниченный доступ к материалам с подпиской Кампус+ 🔥

Условие

Организация - налогоплательщик НДС в первом квартале провела следующие операции: - отгружена облагаемая по ставке 20% продукция на сумму 500 000 руб.; - отгружены товары детского ассортимента на 330 000 руб., в том числе НДС; - получен аванс от покупателя в сумме 240 тыс.руб. за продукцию, облагаемую по ставке 20%; - получен аванс от иностранного покупателя в сумме 2000 тыс.руб. за будущую отгрузку на экспорт; - дивиденды в сумме 300 тыс.руб.; - проценты от банка в сумме 45 тыс.руб. Рассчитайте налоговую базу и сумму НДС.

Решение

Потяни, чтобы посмотреть

Операции по начислению НДС:
- реализация 500 000 руб., НДС 20% 100000 руб.;
- товары детского ассортимента (ставка 10% на основании под. 2 п. 2 ст.164 НК РФ) 330 000/110*10=30000 руб.
- аванс покупателя 240000 руб., НДС в том числе 20% =40000 руб.
- аванс от иностранного покупателя 2000 тыс.руб.,для подтверждения права на применение налоговой ставки 0% и возмещение НДС отпущено 180 дней (считая с даты помещения товара под таможенный режим) п. 9 ст. 165 НК РФ . Пока этот срок не наступил, операции рассматриваются как облагаемые по нулевой ставке.
Если аванс получен под такие «нулевые» экспортные операции, НДС с него начислять не нужно пп. 1, 3 ст. 154 НК РФ. Это означает, что:
нет необходимости составлять авансовый счет-фактуру для иностранного контрагента п. 17 Правил ведения книги продаж, утв

50% задачи недоступно для прочтения

Переходи в Кампус, регистрируйся и получай полное решение

Получить задачу