Организация находясь на общем режиме налогообложения (метод начисления). Бесплатный доступ к решению задач

Реферат.Справочник
Решенные задачи по налогам
Организация находясь на общем режиме налогообложения (метод начисления)

Организация находясь на общем режиме налогообложения (метод начисления) .pdf

Зарегистрируйся в 2 клика в Кампус и получи неограниченный доступ к материалам с подпиской Кампус+ 🔥

Условие

Организация, находясь на общем режиме налогообложения (метод начисления), в декабре 2016 г. выплатила подрядчику аванс за работы по ремонту оборудования в сумме 150 000 руб. Кроме того, в ноябре 2016 г. организация приобрела, но не оплатила основное средство. Его стоимость – 50 000 руб., срок полезного использования – 25 месяцев, амортизация начисляется линейным методом. Тогда же объект был введен в эксплуатацию. С 1 января 2017 г. организация перешла на УСН с объектом налогообложения "доходы - расходы". Ремонт оборудования производился в период с декабря 2016 г. по январь 2017 г. Акт о выполнении работ подписан 20 января 2017 г. Оплата за приобретенное основное средство произведена 25 апреля 2017 г. Определите сумму расходов, учитываемую при исчислении авансового платежа по единому налогу за полугодие 2017 г.

Решение

Потяни, чтобы посмотреть

Согласно пп. 4 п. 1 ст. 346.25 НК РФ признавать расходы на приобретение имущества, работ, услуг и т. д., осуществленные после перехода с ОСН на УСН с объектом налогообложения "доходы -расходы", следует:
- на дату осуществления расходов, если они были оплачены до перехода на УСН;
- на дату оплаты расходов, если они оплачены после перехода на УСН.
В данном случае аванс за работы перечислен в декабре, акт о выполненных работах подписан 20 января . В расходы сумму 150000 руб. принимаем в январе.
Затраты по приобретению основного средства учитываем полностью в течение первого календарного года применения УСН ежеквартально равными частями (пп

50% задачи недоступно для прочтения

Переходи в Кампус, регистрируйся и получай полное решение

Получить задачу