Организация использует кассовый метод учета доходов и расходов

Кассовый метод характеризуется тем, что доход определяется по фактическому поступлению денежных средств в кассу или на расчетный счет. Расходом может быть признано только исполненное обязательство поставщика – поставлен товар, выполнена работа или оказана услуга, при этом оплата является обязательным условием.
Согласно ст.273 НК РФ при кассовом методе формировать резервы нельзя.
Определим доходы:
Средства, поступившие на счет от покупателей – 900 000руб;
Предоплата от покупателей без НДС – 300000*100/120=250 000руб.
Итого доходов: 900000+250000=1150 000руб.
Определим расходы:
Перечислена с расчетного счета арендная плата с НДС- 120000руб.
Определим расходы без НДС:
Р=120000*100/120=100000руб.
- Начислена и выдана заработная плата сотрудникам – 200 000руб.
- Перечислены взносы во внебюджетные фонды- 60000руб.
-Перечислено поставщику за сырье и материалы без НДС:
Р=480000*100/120=400000руб.
Итого расходов: 100000+200000+60000 + 400000=760000руб.
Определим налогооблагаемую базу (ст