Организация «Фарфор» применяет общий режим налогообложения. Бесплатный доступ к решению задач

Реферат.Справочник
Решенные задачи по налогам
Организация «Фарфор» применяет общий режим налогообложения

Организация «Фарфор» применяет общий режим налогообложения .pdf

Зарегистрируйся в 2 клика в Кампус и получи неограниченный доступ к материалам с подпиской Кампус+ 🔥

Условие

Организация «Фарфор» применяет общий режим налогообложения, производит посуду (суммовые показатели с НДС): - выпущено промышленных товаров на 4 700 000 рублей, отгружено на 3 800 000 рублей; - стоимость приобретенных товарно-материальных ценностей – 259 600 рублей, оплачено поставщику 70%, (в том числе НДС); - получен аванс под предстоящие поставки в сумме 400 000 рублей; - получена арендная плата за предоставленные в аренду основные средств за первый квартал – 413 000 (С НДС) (акт подписан); - за оказанные консультационные услуги организация перечислила 23 600 рублей (в том числе НДС), акт подписан; - оплачена подписка на литературу на второе полугодие – 17 700 рублей; - начислена зарплата за январь-март в сумме 500 000 рублей (всего 50 человек); - начислена амортизация по основным средствам стоимость на 01.01 – 10 000 000 рублей, ежемесячная амортизация - 1,5%. Доходы и расходы определяются «по отгрузке». Требуется: Определить НДС, налог на прибыль, подлежащий уплате за 1 квартал текущего года; Указать сроки уплаты рассчитанных налогов.

Решение

Потяни, чтобы посмотреть

1 Рассчитаем НДС, подлежащий оплате в бюджет:
№ п/п Операция Расчет сумы Налоговое обязательство Налоговый вычет
1 Отгружена продукция 3800000/120х20 633 333
2 Приобретены ТМЦ 259600/120х20
43 267
3 Получен аванс 400000/120х20 66 667
4 Получена арендная плата 413000/120х20 68 833
5 Получены консультационные услуги 23600/120х20
3 933
6 Оплачена подписка на литературу 17700/120х20
2 950
ИТОГО
768 833 50 150
НДС, подлежащий оплате в бюджет 768833-50150 718 683
Сроки оплаты:
239 561 руб . в срок до 25.04 текущего года
239 561 руб. в срок до 25.05 текущего года
239 561 руб. в срок до 25.06 текущего года
2. Рассчитаем авансовый взнос по налогу на прибыль:
№ п/п Операция Расчет сумы Доход Расход
1 Отгружена продукция 3800000/120х100 3 166 667
2 Приобретены ТМЦ 259600/120х100
216 333
3 Получен аванс
- -
4 Подписан акт по аренде 413000/120х100 344 167
5 Получены консультационные услуги 23600/120х100
19 667
6 Оплачена подписка на литературу Расходы будущих периодов - -
7 Начислена зарплата По условию
500 000
8 Начислена амортизация 10000000х1,5/100
150 000
ИТОГО
3 510 834 886 000
База налогообложения 3510834-886 2 624 834
Налог на прибыль 2624834х20% 524 967
Срок оплаты до 28 апреля текущего года в сумме 524 967 рублей.

50% задачи недоступно для прочтения

Переходи в Кампус, регистрируйся и получай полное решение

Получить задачу