Организация 15 апреля отчетного года выдала своему работнику рублевый заем на 6 месяцев в сумме 100 000 руб

Рассчитаем сколько работник уплатил процентов:
100 000 * 5% * (16+31+30+31+30+31+16)/365 = 100 000 * 5% * 185/365 = 2 534,25 рублей
Ставка рефинансирования на дату выдачи заемных средств была установлена в размере 12%, 6/12 от ставки рефинансирования составили 6% . Сумма процентов за период пользования заемными средствами исходя из 6% определена в размере:
100 000 * 6% * 185 / 365 дней = 3041,10 рублей
Сумма материальной выгоды, полученная от экономии на процентах, составила:
3041,10 – 2534,25 = 506,85 рублей
Сумма налога, исчисленная по ставке 35%, составляет:
506,85 * 35% = 177,40 рублей
Удержание налога произведено в ноябре при выдаче заработной платы за октябрь месяц.
Ответ: Размер налоговых обязательств по договору займа составил 177,40 рублей.