Определите сумму доходов предприятия «Технотон» за 1 квартал 2020 г. Бесплатный доступ к решению задач

Реферат.Справочник
Решенные задачи по налогам
Определите сумму доходов предприятия «Технотон» за 1 квартал 2020 г

Определите сумму доходов предприятия «Технотон» за 1 квартал 2020 г .pdf

Зарегистрируйся в 2 клика в Кампус и получи неограниченный доступ к материалам с подпиской Кампус+ 🔥

Условие

Определите сумму доходов предприятия «Технотон» за 1 квартал 2020 г. в целях налогообложения прибыли при использовании метода начисления и кассового метода признания доходов. ООО «Технотон» производит и реализует бытовую технику (ставка НДС=20%). Операции, осуществленные за рассматриваемый период: № операции операция сумма с НДС (тыс. руб.) сумма без НДС (тыс.руб.) Доходы (МН) Доходы (МК) Обоснование НК РФ 1 Отгружена предприятию А продукция, в т.ч. НДС 200 2 Получена предоплата от предприятия К за продукцию, в т.ч. НДС 240 3 Отгружена продукция предприятию К, в т.ч. НДС 110,2 4 Отгружена предприятию Б продукция, в т.ч. НДС 180 5 Получена оплата от предприятия Б за продукцию, в т.ч. НДС 120 6 Получены дивиденды по акциям АО «Селга» 10,5 7 Отгружена продукция предприятию С, в т.ч. НДС 220,1 8 Получена пеня от предприятия С за несвоевременную оплату продукции 0,6 9 Продан автомобиль (остаточная стоимость на момент реализации 160 тыс. руб.), в т.ч. НДС 210 10 Отгружена предприятию А продукция, в т.ч. НДС 100,2 11 Отгружена продукция предприятию К, в т.ч. НДС 300,6 12 Оплачено предприятию У с расчетного счета, в т.ч. НДС 200 13 Начислена заработная плата производственному персоналу 600,1 ИТОГО доходы х Есть ли различия в признании доходов для целей бухгалтерского учета по этой ситуации? Если да, то какие (с обоснованием)?

Решение

Потяни, чтобы посмотреть

№ операции операция сумма с НДС (тыс. руб.) сумма без НДС (тыс. руб.) Доходы (МН) Доходы (МК) Обоснование НК РФ
1 Отгружена предприятию А продукция, в т.ч. НДС 200,0 166,7 166,7 пп.1, 3 ст. 271 НК РФ
2 Получена предоплата от предприятия К за продукцию, в т.ч. НДС 240,0 200,0 200,0 пп.1 п.1 ст.251 НК РФ - доход МН (не учитывается); п.2 ст.273 НК РФ - доход МК
3 Отгружена продукция предприятию К, в т.ч . НДС 110,2 91,8 91,8 пп.1, 3 ст. 271 НК РФ
4 Отгружена предприятию Б продукция, в т.ч. НДС 180,0 150,0 150,0 пп.1, 3 ст. 271 НК РФ
5 Получена оплата от предприятия Б за продукцию, в т.ч. НДС 120,0 100,0 100,0 п.2 ст.273 НК РФ
6 Получены дивиденды по акциям АО «Селга» 10,5 10,5 10,5 пп.2 п.4 ст.271 НК РФ - доход МН; п.2 ст.273 НК РФ - доход МК
7 Отгружена продукция предприятию С, в т.ч

50% задачи недоступно для прочтения

Переходи в Кампус, регистрируйся и получай полное решение

Получить задачу