Определить сумму налога на прибыль подлежащую взносу в бюджет за отчетный период. Бесплатный доступ к решению задач

Реферат.Справочник
Решенные задачи по налогам
Определить сумму налога на прибыль подлежащую взносу в бюджет за отчетный период

Определить сумму налога на прибыль подлежащую взносу в бюджет за отчетный период .pdf

Зарегистрируйся в 2 клика в Кампус и получи неограниченный доступ к материалам с подпиской Кампус+ 🔥

Условие

Определить сумму налога на прибыль, подлежащую взносу в бюджет за отчетный период, если в организации были проведены следующие хозяйственные операции: - получена выручка от реализации продукции в сумме 72000 д.е. (в том числе НДС). - расходы, связанные с производством данной продукции составили 52000 д.е., в том числе сверхнормативные 19500 д.е.; - продан объект основных средств на сумму 27600 д.е. (в том числе НДС), первоначальная стоимость которых 40000 д.е., сумма начисленной амортизации на момент реализации составила 20600 д.е.; - получены доходы по государственным ценным бумагам в сумме 35000 д.е.; - положительные курсовые разницы составили 15000 д.е., отрицательные курсовые разницы оставили 12000 д.е.; - оплачены пени за нарушение условий хозяйственного договора в сумме 2500 д.е., - получена неустойка за нарушение условий договора поставки в сумме 4800 д.е.; - оплачены пени за несвоевременное перечисление налогов в бюджет в сумме 1300 д.е., - оплачены судебные издержки в сумме 5500 д.е.

Нужно полное решение этой работы?

Решение

Потяни, чтобы посмотреть

Объект налогообложения по налогу на прибыль организаций – полученные доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов (ст. 247 НК РФ).
НДС является косвенным налогом, в расчетах налоговой базы не участвует (пп. 3.1 п. 1 ст. 251 НК РФ). Ставка НДС 20% (п. 3 ст. 164 НК РФ).
Доходы от реализации без НДС (ст. 249 НК РФ):
- от реализации продукции: 72000 – 72000*20:120 = 60000 д.е.
- от реализации объекта ОС: 27600 – 27600 * 20 : 120 = 23000 д.е.
Внереализационные доходы (ст . 250 НК РФ): положительные курсовые разницы, полученная неустойка за нарушение условий договора поставки.
Доходы по государственным ценным бумагам – т.к. источником доходов является российская организация, обязанность удержать налог из доходов налогоплательщика и перечислить его в бюджет возлагается на этот источник доходов (пп. 1 п. 5 ст. 286 НК РФ) – в данном случае в доход не включаем.
Всего доходов: 60000 + 23000 + 15000 + 4800 = 102800 д.е.
Расходы (ст

50% задачи недоступно для прочтения

Переходи в Кампус, регистрируйся и получай полное решение

Получить задачу