Определить состояние расчетов с бюджетом по НДС за налоговый период
.pdf
Зарегистрируйся в 2 клика в Кампус и получи неограниченный доступ к материалам с подпиской Кампус+ 🔥
Определить состояние расчетов с бюджетом по НДС за налоговый период:
руб.
Операции
Стоимость произведенной продукции 106200
Реализовано в налоговом периоде, % от произв. объема 92
Закуплено у поставщиков и оприходовано материальных ресурсов, в т.ч. НДС 20% 63258
Предъявлены организации и оплачены счета – фактуры за коммунальные услуги, в т.ч. НДС. 55890
Приобретено основное средство, НДС в счет фактуре не выделен. Основное средство оприходовано и введено в эксплуатацию. 120000
Решение
Объектом налогообложения НДС признается реализация товаров (пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ). Ставка НДС по общим правилам составляет 20 % (п. 3 ст. 164 НК РФ).
Налоговая база составляет 97 704 руб. (106 200 * 92%). Сумма НДС, начисленная с реализованной продукции, составляет 19 541 руб
. (97 704 руб. * 20%).
При приобретении материальных ресурсов, а также коммунальных услуг организация вправе применить вычет по НДС (ст. 171 НК РФ). Сумма вычета по НДС при приобретении материальных ресурсов составляет 10543 руб