Определить резерв по сомнительным долгам за полугодие

Если с момента возникновения сомнительного долга прошло более 90 дней, то задолженность в полной сумме (100%) включается в резерв,
если срок сомнительной задолженности составляет от 45 до 90 дней (включительно), то в резерв отчисляется 50% от суммы долга,
если задолженность возникла менее 45 дней назад, то по ней резерв не создается.
покупатель А – более 90 дней
покупатель В – менее 45 дней назад
покупатель С – менее 45 дней назад
Определим предельную сумму отчислений в резерв по формуле:
ПСО = В × 10%,
где В – для резерва по итогам налогового периода - сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав), полученная по итогам налогового периода; для резерва, который формируют по итогам отчетного периода
ПСО = 4400 × 10% = 440 тыс. руб.
Резерв по сомнительным долгам за полугодие – 280 тыс. руб.
ТЕСТОВОЕ ЗАДАНИЕ
[Q:5] Соответствие операций группе вычетов, предоставленных по НДФЛ по каждой операции: [A11] Физическое лицо имеет 10-летнего ребенка – Стандартный вычет
[A12] Физическое лицо приобрело квартиру – Имущественный вычет
[A13] Физическое лицо оплатило обучение своего ребенка в ВУЗе – Социальный вычет
[A14] Физическое лицо публикует научную статью в профильном журнале – Профессиональный вычет
Стандартный вычет
Профессиональный вычет Имущественный вычет
Социальный вычет
[Q:1] Международное двойное экономическое налогообложение означает, что:
Два различных лица облагаются налогом в отношении одного и того же дохода или капитала Один и тот же доход одного и того же лица облагается налогом более чем в одном государстве
[Q:1] В расчете налоговой базы по налогу на прибыль в фактических размерах включаются расходы по таким видам добровольного страхования:
Добровольное медицинское страхование работников
Добровольное страхование гражданской ответственности
Добровольное страхование имущества, используемого налогоплательщиком при осуществлении деятельности, направленной на получение дохода
[Q:1] Доходы в виде процентов, полученных по договорам займа и другим долговым обязательствам, для целей налогообложения по налогу на прибыль:
Отражаются в составе внереализационных доходов
Не учитываются для расчета налога на прибыль по основной ставке Отражаются в составе доходов от реализации
[Q:2] Перечень организаций и предпринимателей, которые не обязаны платить НДС по операциям внутри РФ:
применяющие систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей ;
применяющие упрощенную систему налогообложения;
применяющие систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности;
производящие и реализующие подакцизные товары.
[Q:1] Период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого определяется налоговая база и
исчисляется сумма налога, подлежащая уплате - это:
Налоговый период Финансовый год Отчетный год
Календарный год
[Q:1] Объектом налогообложения для граждан РФ при уплате НДФЛ считаются:
Совокупный доход, полученный как на территории РФ, так и за еепределами Переходящее имущество
Совокупный доход, полученный на территории РФ
[Q:2] При определенных условиях следующие налоги могут исчисляться и удерживаться налоговыми агентами:
налог на добавленную стоимость
налог на имущество организаций
НДФЛ
Налог на прибыль организаций
[Q:1] Представительские расходы учитываются при расчете налога на прибыль в:
Фактических документально подтвержденных суммах определенных видов затрат в пределах 4% расходов на оплату труда
Суммах, определенных в сметах в пределах 3% выручки от реализации продукции
Фактических документально подтвержденных суммах расходов, но не более утвержденных в смете
[Q:3] Метод налогообложения, при котором с ростом дохода экономическая ставка налога остается неизменной, называется … пропорциональный
[Q:2] Прямым налогом выступает: Акциз на отдельные виды товаров НДФЛ
НДС
Земельный налог