Определить налогооблагаемую базу для расчета налога на прибыль. Бесплатный доступ к решению задач

Реферат.Справочник
Решенные задачи по налогам
Определить налогооблагаемую базу для расчета налога на прибыль

Определить налогооблагаемую базу для расчета налога на прибыль .pdf

Зарегистрируйся в 2 клика в Кампус и получи неограниченный доступ к материалам с подпиской Кампус+ 🔥

Условие

Определить налогооблагаемую базу для расчета налога на прибыль. 2. Начислить налог на прибыль за первый квартал текущего года по действующей ставке. 3. Определить состояние расчетов с бюджетом по налогу на прибыль на конец первого квартала. 4. Операции по расчетам с бюджетом по налогу на прибыль отразить бухгалтерскими записями. Справка: задолженность по налогу на начало квартала 108640 руб.

Нужно полное решение этой работы?

Решение

Потяни, чтобы посмотреть

Объектом налогообложения по налогу на прибыль является прибыль (ст. 247 НК РФ).
Прибыль – это сумма превышения доходов над расходами.
Доходы классифицируются как доходы от реализации и внереализационные доходы.
Общая сумма признаваемых доходов = 5680920 руб. + 986560 руб. = 6667480 руб.
Расходы классифицируются как расходы, связанные с реализацией и внереализационные расходы.
Кроме того, НК РФ предусматриваются расходы, которые не признаются при определении налоговой базы, к ним относятся (ст. 270 НК РФ):
- уплаченных штрафов за несвоевременное перечисление налогов и страховых платежей 64580 руб. (пп . 2)
- стоимость имущества переданного в счет вклада в уставный капитал совместного предприятия 43620 руб. (пп. 3)
- расходы, связанные с безвозмездной передачей имущества 349560 руб. (пп. 16)
Итого не признаваемых расходов = 64580 руб. + 43620 руб. + 349560 руб. = 457760 руб.
Общая сумма признаваемых расходов = 4935840 руб. + 1037584 руб. - 457760 руб. = 5515664 руб.
Налоговая база – это денежное выражение прибыли (ст. 274 НК РФ).
Налоговая база = 6667480 руб. - 5515664 руб. = 1151816 руб.
Сумма налога = Налоговая база х налоговую ставку
Налоговая ставка устанавливается в размере 20 процентов, если иное не установлено настоящей статьей

50% задачи недоступно для прочтения

Переходи в Кампус, регистрируйся и получай полное решение

Получить задачу