ООО «Тесла-В» применяющее упрощенную систему налогообложения (объект налогообложения «доходы минус расходы»)

уникальность
не проверялась

Аа

2622 символов

Налоги

Решение задач

Реферат.Справочник
Решенные задачи по налогам
ООО «Тесла-В» применяющее упрощенную систему налогообложения (объект налогообложения «доходы минус расходы»)

ООО «Тесла-В» применяющее упрощенную систему налогообложения (объект налогообложения «доходы минус расходы») .pdf

Зарегистрируйся в 2 клика в Кампус и получи неограниченный доступ к материалам с подпиской Кампус+ 🔥

Условие

ООО «Тесла-В», применяющее упрощенную систему налогообложения (объект налогообложения «доходы минус расходы»), отразила в книге учета доходов и расходов следующие операции: на расчетный счет поступила оплата за выполненные работы в сумме 1 518 000 руб.; выплачена заработная плата – 186 000 руб.; перечислен налог на доходы физических лиц – 24 180 руб.; уплачены страховые пенсионные взносы - 40 920 руб.; списаны в производство материалыв сумме 127 400 руб.; списаны канцелярские расходы в сумме 1 800 руб.; оплачены расходы на обучение в связи получением работником высшего образования – 50 000 руб.; сотрудникувыплаченакомпенсациязаиспользованиеличного автомобиля в служебных целях по установленной норме в сумме 3600 руб. Определите сумму единого и минимального налога.

Нужно полное решение этой работы?

Решение

Потяни, чтобы посмотреть

Порядок учета доходов при УСН определяется ст. 346.15, 346.17 НК РФ. В отношении их состава п. 1 ст. 346.15 отсылает к пп. 1 и 2 ст. 248 НК РФ
Доходы Расходы Комментарии
на расчетный счет поступила оплата за выполненные работы в сумме 1 518 000 руб
1518000
выплачена заработная плата – 186 000 руб
186000
перечислен налог на доходы физических лиц – 24 180 руб
24180 НДФЛ с зарплаты работников, по сути, не является непосредственным расходом организации/ИП на УСН, так как удержание налога происходит из денег, принадлежащих работникам . Поэтому учесть НДФЛ в качестве самостоятельного расхода упрощенцы не могут. В то же время перечисленный в бюджет НДФЛ включается в расходы в составе начисленной и выплаченной работникам зарплаты (Письмо Минфина от 05.02.2016 г. № 03-11-06/2/5880)
уплачены страховые пенсионные взносы - 40 920 руб
40920
списаны в производство материалы в сумме 127 400 руб
Учитываются при покупке. материалы оплачены поставщику (деньги выплачены из кассы или переведены на счет контрагента) (подп

50% задачи недоступно для прочтения

Переходи в Кампус, регистрируйся и получай полное решение

Получить задачу