ООО «Квант» занимается производством бытовой техники и розничной торговлей офисной мебели

Применяем ставку НДС 18%
Операция Расчет суммы Налоговое обязательство Налоговый вычет
организация реализовала продукцию собственного производства на сумму 2 570 тыс. руб. (без НДС), из них (2570000-250000-120000-80000) х 18% 381 600
по товарообменным операциям 250 000 руб
250000 х 18% 45 000 45 000
реализация на безвозмездной основе 120 000 руб. 120 000 х 18% 21 600
передано для собственных нужд – 80 000 руб.
- -
выручка от реализации покупных товаров – 950 000 руб. (в том числе НДС) 950000/118 х 18 144 915
расходы на приобретение покупных товаров – 880 000 руб . (в том числе НДС); 880000/118х18
134 237
приобретены и отпущены в производство товарно-материальные ценности для производства продукции на сумму 1 510 000 руб. (в том числе НДС 20%), из них оплачено 85% 1510000/118х18
238 339
реализован объект основных средств
- первоначальная стоимость 150 000 руб.
- амортизация – 40 000 руб.
- дополнительные расходы, связанные с реализацией и выполненные собственными силами – 15 000 руб.
- договорная цена реализации - 145 000 руб.
145 000 /118 х 18 22 119
доходы от долевого участия в других организациях – 130 000 руб