ООО «Кассиопея» (УСН единственный учредитель - физическое лицо) в апреле-мае 2018 г. Бесплатный доступ к решению задач

Реферат.Справочник
Решенные задачи по налогам
ООО «Кассиопея» (УСН единственный учредитель - физическое лицо) в апреле-мае 2018 г

ООО «Кассиопея» (УСН единственный учредитель - физическое лицо) в апреле-мае 2018 г .pdf

Зарегистрируйся в 2 клика в Кампус и получи неограниченный доступ к материалам с подпиской Кампус+ 🔥

Условие

ООО «Кассиопея» (УСН, единственный учредитель - физическое лицо) в апреле-мае 2018 г. реализовало продукцию собственного производства на сумму 310 000 руб. Организация ежемесячно оплачивала арендные платежи за офис в сумме 23 600 руб. на основании счетов-фактур, выставленных арендодателем. Суммы арендной платы в полном объеме (с учетом НДС - 18 %) учитывались при исчислении единого налога. В результате сделки 17 июня 2018 г. 40% уставного капитала организации перешли к другой организации. Определите налоговые последствия для ООО в части НДС.

Решение

Потяни, чтобы посмотреть

Организация утратила право применения УСН с начала квартала, в котором допущены нарушения – 2 квартал 2018 г. (п.4 ст. 346.13 НК РФ), а именно: доля участия другой организации составила более 25% (пп.14 п.3 ст. 346.12 НК РФ). Общество обязано перейти на общий режим налогообложения. При этом организация обязана сообщить в налоговый орган о переходе на ОСН в течение 15 календарных дней по истечении отчетного (налогового) периода (п.5 ст . 346.13 НК РФ)
Так как ООО «Касиопея» реализовало свою продукцию без учета НДС, то на сумму реализации необходимо начислить НДС (п. 1 ст. 146 НК РФ). Сумма НДС рассчитывается в общем порядке как произведение налоговой базы и ставки (п. 1 с. 166 НК РФ).
Вычет НДС применяется при соблюдении общих условий (п.2 ст

50% задачи недоступно для прочтения

Переходи в Кампус, регистрируйся и получай полное решение

Получить задачу