ООО «Альфа» занимается производством строительных смесей За 2019 г. Бесплатный доступ к решению задач

Реферат.Справочник
Решенные задачи по налогам
ООО «Альфа» занимается производством строительных смесей За 2019 г

ООО «Альфа» занимается производством строительных смесей За 2019 г .pdf

Зарегистрируйся в 2 клика в Кампус и получи неограниченный доступ к материалам с подпиской Кампус+ 🔥

Условие

ООО «Альфа» занимается производством строительных смесей. За 2019 г. выручка от продажи строительных смесей составила 1 770 000 руб., в том числе НДС 20%. При производстве было использовано сырье и материалы на общую сумму 600 000 руб., в т.ч. НДС 20%. Заработная плата рабочих составила 350 000 руб., отчисления во внебюджетные фонды от заработной платы – 91 000 руб., амортизация оборудования – 60 000 руб. Кроме того, проценты по кредиту, учитываемые в целях налогообложения, за отчетный период составили 125 000 руб. Учетной политикой организации в целях налогообложения доходы и расходы признаются методом «начисления». ООО применяет основную ставку налога на прибыль. Рассчитать налог на прибыль, подлежащий уплате в бюджет по итогам 2019 года.

Решение

Потяни, чтобы посмотреть

Налог на прибыль организаций регулируется главой 25 НК РФ. Объектом налогообложения (ст. 247 НК РФ) является прибыль, рассчитанная как величина полученных доходов, уменьшенных на величину произведенных расходов.
Налоговая база (ст. 274 НК РФ) определяется как денежное выражение прибыли, которое рассчитывается нарастающим итогом с начала налогового периода.
Определим налогооблагаемые доходы (ст.248 НК РФ)
Доходы от реализации без НДС(ст.249 НК РФ):
В=1770 000*100/120=1475 000руб .

Итого налогооблагаемые доходы составят 1475 000руб.
Определим налогооблагаемые расходы: (ст.252 НК РФ)
Использовано сырье и материалы без НДС:
600 000*100/120=500000 руб.
Заработная плата рабочих 350 000 руб.
Отчисления во внебюджетные фонды от заработной платы – 91 000 руб., Амортизация оборудования – 60 000 руб.
Проценты по кредиту- 125 000 руб.
Итого налогооблагаемые расходы:
Р=500 000+350 000+91 000+60 000+125 000=1 126 000руб.
Определим прибыль:
Прибыль=Доходы – Расходы;
П=1 475 000 – 1126 000= 349 000руб.
Определим налог на прибыль:
Н=349 000*0,2=69 800руб.
Распределим прибыль по бюджетам:
Федеральный бюджет 3%:
Н= 349 000*0,03=10 470руб.
В бюджет субъекта РФ 17%:
Н=349 000*0,17=59 330руб.

50% задачи недоступно для прочтения

Переходи в Кампус, регистрируйся и получай полное решение

Получить задачу