Общество «Пышка» производит кондитерские изделия. Бесплатный доступ к решению задач

Реферат.Справочник
Решенные задачи по налогам
Общество «Пышка» производит кондитерские изделия

Общество «Пышка» производит кондитерские изделия .pdf

Зарегистрируйся в 2 клика в Кампус и получи неограниченный доступ к материалам с подпиской Кампус+ 🔥

Условие

Общество «Пышка» производит кондитерские изделия. Выручка от реализации за первое полугодие составила 3 240 000 руб, в т.ч. НДС.Сумма прямых расходов за первое полугодие, относящаяся к расходам текущего периода, составила 2 100 000 руб., а сумма косвенных – 400 000 руб. Кроме этого, в мае Общество приняло участие в выставке. Расходы на оформление стенда составили 50 тыс.руб. В ходе рекламной акции, проведенной во время выставки, участникам были выданы призы на сумму 30 000 руб. Для пополнения оборотных средств Общество получило рублевые кредиты 20 января и 22 апреля под залог имеющейся недвижимости. Кредиты выданы на 90 дней для приобретения сырья и материалов в суммах 600 000 руб. и 800000 руб. соответственно, проценты по кредитам 15% и 18% соответственно. Проценты уплачиваются при погашении кредитов. За нарушение договорных обязательств Общество уплатило штраф в размере 14 тыс. руб.Определите налоговую базу и сумму налога на прибыль организаций за первое полугодие.

Решение

Потяни, чтобы посмотреть

Выручка без НДС=3240000-3240000*20/120=2700000 руб.
Расход =2100000+400000=2500000 руб.
При расчете налога на прибыль нормируемые рекламные расходы могут признаваться в размере, не превышающем 1% от выручки от реализации,(2700000*10/100=27000 руб.) Расходы на оформление стенда ненормируемые.
Расходы на рекламу равны 50000+27000=77000 руб.
Процент по кредиту=600000*15/100/365*90=22192 руб.
Итого сумма расходов=2500000+77000+22192+14000=2613192 руб.
Налогооблагаемая база=2700000-2613192=86808 руб.
Налог на прибыль=86808*20/100=17362 руб.

50% задачи недоступно для прочтения

Переходи в Кампус, регистрируйся и получай полное решение

Получить задачу