ОАО «Любава» применяет общую систему налогообложения

Определяем НДС начисленный (ст. 146 НК РФ)
От выручки от реализации:
НДС=48 000 000*20/120= 8 000 000руб.
От полученной арендной платы:
НДС=600 000*20/120=100 000руб.
От реализации станка:
НДС=240 000*20/120=40 000руб.
Итого НДС начисленный:
НДС= 8 000 000 +100 000+40 000=8 140 000руб.

Определяем НДС к вычету(ст. 171 и 172 НК РФ):
От приобретенных материалов:
НДС= 840 000*20/120= 140 000руб.
От оплаты счетов за электроэнергию и воду:
НДС=480 000*20/120=80 000руб.
Итого НДС к вычету:
НДС= 140 000+80 000= 220 000руб.

Определим НДС к перечислению в бюджет:
НДС=8 140 000 – 220  000= 7 920 000 руб.
Определим налог на имущество за налоговый период:
При определении налоговой базы определяется среднегодовая стоимость имущества . При этом имущество учитывается по остаточной стоимости.
Среднегодовая стоимость имущества за год определяется как частное от деления суммы, полученной от сложения величин остаточной стоимости имущества на 1-е число каждого месяца и 31-е декабря, на 13 месяцев.(ст.375,376 НК РФ)
Определим среднегодовую стоимость имущества:
(5 334 000,00 +5 168 000,00+5 002 000,00+4 836 000,00+4 670 000,00 +
4 504 000,00 +4 338 000,00+4 172 000,00+4 006 000,00+3 840 000,00+
3 674 000,00+3 508 000,00+3 342 000,00)/13=56 394 000/13=4 338 000руб.
Определим налог на имущество по ставке 2,2%:
Налог на имущество за 2019г = 4 338 000*2,2%=95 436руб.
Определим транспортный налог:
Ставка налога в 2018году согласно п.1 ст