ОАО «Любава» применяет общую систему налогообложения

уникальность
не проверялась

Аа

4942 символов

Налоги

Решение задач

Реферат.Справочник
Решенные задачи по налогам
ОАО «Любава» применяет общую систему налогообложения

ОАО «Любава» применяет общую систему налогообложения .pdf

Зарегистрируйся в 2 клика в Кампус и получи неограниченный доступ к материалам с подпиской Кампус+ 🔥

Условие

ОАО «Любава» применяет общую систему налогообложения. За 2019 год имела следующие показатели деятельности. Выручка от реализации (в т. ч. НДС 20 %) 48 000 000 руб. Получена арендная плата за сданное в аренду помещение склада (в т. ч. НДС 20 %) – 600 000руб. Продан станок цена реализации ( с учетом НДС) – 240 000руб. Остаточная стоимость станка 56 000руб. За отчетный период куплены, оприходованы и израсходованы в производстве сырье и материалы (с учетом НДС), счета фактуры получены на сумму 840 000руб. Оплачены счета за электроэнергию, воду (в т.ч. НДС) – 480 000руб. Затраты на оплату труда, включая социальные отчисления – 21 548 470 руб. Амортизация составила 1 922 000 руб. Сведения об остаточной стоимости имущества: Дата Остаточная стоимость имущества, руб. 01.01.19 5 334 000,00 01.02.19 5 168 000,00 01.03.19 5 002 000,00 01.04.19 4 836 000,00 01.05.19 4 670 000,00 01.06.19 4 504 000,00 01.07.19 4 338 000,00 01.08.19 4 172 000,00 01.09.19 4 006 000,00 01.10.19 3 840 000,00 01.11.19 3 674 000,00 01.12.19 3 508 000,00 01.01.20 3 342 000,00 По состоянию на 01.01. 2019г. организация имела 2 грузовых автомобиля мощностью двигателя 120 лошадиных сил. 6 мая 2019г. приобретен еще один грузовой автомобиль мощностью 150л.с. Определить: НДС к перечислению в бюджет, налог на имущество, транспортный налог, налог на прибыль.

Нужно полное решение этой работы?

Решение

Потяни, чтобы посмотреть

Определяем НДС начисленный (ст. 146 НК РФ)
От выручки от реализации:
НДС=48 000 000*20/120= 8 000 000руб.
От полученной арендной платы:
НДС=600 000*20/120=100 000руб.
От реализации станка:
НДС=240 000*20/120=40 000руб.
Итого НДС начисленный:
НДС= 8 000 000 +100 000+40 000=8 140 000руб.

Определяем НДС к вычету(ст. 171 и 172 НК РФ):
От приобретенных материалов:
НДС= 840 000*20/120= 140 000руб.
От оплаты счетов за электроэнергию и воду:
НДС=480 000*20/120=80 000руб.
Итого НДС к вычету:
НДС= 140 000+80 000= 220 000руб.

Определим НДС к перечислению в бюджет:
НДС=8 140 000 – 220 000= 7 920 000 руб.
Определим налог на имущество за налоговый период:
При определении налоговой базы определяется среднегодовая стоимость имущества . При этом имущество учитывается по остаточной стоимости.
Среднегодовая стоимость имущества за год определяется как частное от деления суммы, полученной от сложения величин остаточной стоимости имущества на 1-е число каждого месяца и 31-е декабря, на 13 месяцев.(ст.375,376 НК РФ)
Определим среднегодовую стоимость имущества:
(5 334 000,00 +5 168 000,00+5 002 000,00+4 836 000,00+4 670 000,00 +
4 504 000,00 +4 338 000,00+4 172 000,00+4 006 000,00+3 840 000,00+
3 674 000,00+3 508 000,00+3 342 000,00)/13=56 394 000/13=4 338 000руб.
Определим налог на имущество по ставке 2,2%:
Налог на имущество за 2019г = 4 338 000*2,2%=95 436руб.
Определим транспортный налог:
Ставка налога в 2018году согласно п.1 ст

50% задачи недоступно для прочтения

Переходи в Кампус, регистрируйся и получай полное решение

Получить задачу