ОАО «Рекорд» занимается торговой деятельностью. Бесплатный доступ к решению задач

Реферат.Справочник
Решенные задачи по налогам
ОАО «Рекорд» занимается торговой деятельностью

ОАО «Рекорд» занимается торговой деятельностью .pdf

Зарегистрируйся в 2 клика в Кампус и получи неограниченный доступ к материалам с подпиской Кампус+ 🔥

Условие

ОАО «Рекорд» занимается торговой деятельностью. Во втором квартале текущего года ОАО «Рекорд» продало 2 000 видеомагнитофонов и 2 700 музыкальных центров на общую сумму 31 093 000 рублей. (в т.ч. НДС). В том числе была реализована продукция, за которую в марте текущего года была получена предоплата в размере 400 000 рублей. С полученной предоплаты организация исчислила и уплатила НДС, отразив налог в декларации по НДС за первый квартал. Кроме того, во втором квартале организация получила авансы за партию магнитол на сумму 750 000 рублей (в т.ч. НДС). В этом же периоде ОАО «Рекорд» приобрело товаров на сумму 17 700 000 рублей (в т.ч. НДС). Также покупателем были возвращены товары на сумму 3 658 000 рублей (в т.ч. НДС) Рассчитать НДС за налоговый период, заполнить налоговую декларацию.

Решение

Потяни, чтобы посмотреть

Согласно п. 1 ст. 168 НК РФ НДС к уплате начисляем при отгрузке товаров и с полученных от покупателей авансов (см. текст в предыдущей редакции)
НДС к вычету принимаем по поступившим товарам при условии, что получен счет-фактура и товары приняты на учет (ст . 171 НК РФ).
Сумму НДС с возвращенных покупателями товаров также принимаем к вычету.
Ставка НДС – 20% (п. 3 ст. 164 НК РФ).
НДС к уплате:
- реализация товаров: 31 093 000 * 20 : 120 = 5 182 167руб.
- полученная предоплата: 750 000 * 20 : 120 = 125 000 руб.
Всего НДС к уплате: 5 182 167 + 125 000 = 5 307 167 руб.
НДС к вычету:
- с предоплаты прошлого периода: 400 000 * 20 : 120 = 66 667 руб.
- с приобретенных товаров: 17 700 000 * 20 : 120 = 2 950 000 руб.
- возвращенные товары: 3 658 000 * 20 : 120 = 609 667 руб.
Всего НДС к вычету: 66 667 + 2 950 000 + 609 667 = 3 626 334 руб.
Сумма НДС к уплате в бюджет: 5 307 167 – 3 626 334 = 1 680 833 руб.
Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на имущество организаций

50% задачи недоступно для прочтения

Переходи в Кампус, регистрируйся и получай полное решение

Получить задачу