ОАО «Квант» за первый квартал года реализовало следующие группы товаров

Налоговая база при реализации продукции определяется как стоимость этой продукции без включения в нее НДС (абз. 1 п. 1 ст. 154 НК РФ). Ставка НДС для товаров детского ассортимента и продовольственных товаров составляет 10% , по общему правилу для непродовольственных товаров – 20% (п.п. 2, 3 ст. 164 НК РФ).
Налогоплательщик имеет право уменьшить общую сумму НДС на установленные настоящей ст. 171 НК РФ налоговые вычеты.
Вычетам подлежат суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг), а также имущественных прав на территории Российской Федерации (п . 2 ст. 171 НК РФ).
По общему правилу уплата НДС производится по итогам каждого налогового периода исходя из фактической реализации (передачи) товаров за истекший налоговый период равными долями не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 1 ст. 174 НК РФ).
а) Налоговая база за 1 квартал составляет 590 909 руб., в том числе по товарам детского ассортимента - 227 273 (250 000/1,1); по продовольственным товарам – 363 636 руб.
Налоговая база за 2 квартал составляет 83 333 руб