НДС. В налоговом периоде организацией совершены следующие операции. Бесплатный доступ к решению задач

Реферат.Справочник
Решенные задачи по налогам
НДС. В налоговом периоде организацией совершены следующие операции

НДС. В налоговом периоде организацией совершены следующие операции .pdf

Зарегистрируйся в 2 клика в Кампус и получи неограниченный доступ к материалам с подпиской Кампус+ 🔥

Условие

НДС. В налоговом периоде организацией совершены следующие операции: 1. Получена выручка за отгруженную продукцию в сумме 7 000 тыс. руб. (без НДС). 2. Самостоятельно построен для собственных нужд гараж (расходы на строительство и монтаж составили 2 220 тыс. руб. (без НДС). 3. Оприходованы и отпущены в производство сырье и материалы на сумму 3 303 тыс. руб., из них оплачено на сумму 2 900 тыс. руб. (в т.ч. НДС). Организация в учетной политике для признания доходов и расходов использует кассовый метод. (на какое условие задачи это влияет) Какую формулу применить для расчета выручки, если НДС в т.ч. Исчислите сумму НДС к уплате в бюджет за налоговый период

Нужно полное решение этой работы?

Ответ

Сумма НДС к уплате в бюджет 916 667 руб.

Решение

Потяни, чтобы посмотреть

Сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет, исчисляется по итогам каждого налогового периода как разница между суммой налога, исчисленной по установленной ставке с налоговой базы и суммой налоговых вычетов, представляющих собой сумму налога, уплаченного при приобретении товаров, работ, услуг используемых в деятельности компании, облагаемой НДС (п.1 ст. 173 НК РФ).
1.Объектом налогообложения НДС является (ст. 146 НК РФ):
-выручка от реализации товаров, работ, услуг как собственного производства, так и товаров, приобретенных для перепродажи.
-выполнение СМР для собственного потребления. Согласно п. 1 ст. 146 НК РФ объектом налогообложения налогом на добавленную стоимость признаются операции по реализации товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации, выполнение СМР для собственного потребления, при этом, в налоговую базу включаются все расходы, которые возникли при выполнении этих СМР (п . 2 ст. 159 НК РФ).
При кассовом методе выручку следует признавать в периоде их получения, а расходы в периоде их оплаты. Днем получения дохода является день получения денег в кассу или поступления на расчетный счет, а также день получения аванса (п. 2 ст. 273 НК РФ.
Следовательно, в составе налогооблагаемых объектов необходимо
учесть полученную на расчетный счет выручка за отгруженную продукцию в сумме 7 000 тыс. руб. и стоимость СМР для собственного потребления.
В случае, если сумма НДС не выделена и сказано, что налог включен в сумму платежа, то для его исчисления применяется расчетный метод и используют ставку 20 /120 или 10 /110.
Сумма НДС по налогооблагаемым объектам составит:
7 000 000 руб. * 20 % + 2 220 000 руб. * 20 % : 120 % = 1 770 000 руб.
2. Налогоплательщик имеет право уменьшить общую сумму налога, исчисленного по налогооблагаемым объектам, на суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг (п.2 ст.171 НК РФ)

50% задачи недоступно для прочтения

Переходи в Кампус, регистрируйся и получай полное решение

Получить задачу

НДС. В налоговом периоде организацией совершены следующие операции

Условие

Нужно полное решение этой работы?

Ответ

Решение

По исходным данным рассчитать сумму НДС подлежащую уплате в бюджет

В мае 2008 г. организация выполняла строительные работы на двух объектах

Налогоплательщик задержал предоставление налоговой декларации по налогу на прибыль на 22 дня