НДС В 1-ом квартале ООО «Актив» - отгрузило в адрес ЗАО «Индустрия» стройматериалы на сумму 1 215 000 руб

Журнал хозяйственных операций за 1 квартал
Содержание хоз операции Сумма Дебет Кредит Расчет суммы НДС,руб
ООО Актив отгрузило в адрес ЗАО «Индустрия» стройматериалы на сумму 1 215 000 руб. + НДС 243000
1458000 90/1 62.1 1215000*20%=
243000
Начислен НДС с продажи 243000 90/3 68 1458000/120*20=
243000
ООО Актив получило аванс от покупателя ООО «Строитель» 800 000 руб., в т.ч. НДС 133333,33
800000 51 62.2 800000/120*20=
133333,33
Начислен НДС с аванса 133333,33 76 68
ООО Актив получило от ООО «ЖБИ» стройматериалы на сумму 1 012 000 руб., в т.ч. НДС 168666,67 843333,33 10 60 1012000/120*20=
168666,67
Принят входящий НДС 168666,67 19 60
Принят к вычету НДС 168666,67 68 19
НДС к уплате (Кредит 68 счета) Сумма,руб
НДС к возмещению (Дебет 68 счета) Сумма,руб
Отгрузка материалов ЗАО Индустрия 243000 Получены материалы от ООО «ЖБИ» 168666,67
Получен аванс от ООО «Строитель» 133333,33
Итого 376333,33
168666,67
НДС к уплате в 1 квартале =376333,33-168666,67=207666,66
Сроки уплаты НДС за 1 квартал равными долями (207666,66/3=69222,22 рублей) не позднее 25 апреля, 25 мая и 25 июня.
Во 2-ом квартале ООО «Актив»:
- отгрузило в адрес ООО «Строитель» стройматериалы на сумму 1 600 000 руб . + НДС …( рассчитать) в счет полученного в 1-ом квартале аванса,
- получило от ООО «ЖБИ» стройматериалы на сумму 1 425 000 руб., в т.ч. НДС …( рассчитать).
Товары оприходованы, счета-фактуры оформлены в соответствие с требованиями НК РФ.
Исчислить НДС к уплате за 2-ой квартал