Инвестиционный бюджет ЗАО «Прогресс» 1 полугодие

Остаток денежных средств на конец периода можно рассчитать как сумму остатков на начало периода плюс приход и минус расход.
Заполним таблицу:
Инвестиции Начальный остаток Приход Расход Конечный остаток
план факт план факт план факт план факт
1. Инвестиции во вспомогательное хозяйство, всего, в т.ч. 6000 4000 34000 32000 47000 46000 -7000 -10000
1.1.Проект модернизации транспортного цеха 4000 3000 29000 28000 42000 40000 -9000 -9000
1.1.1. 3000 1500 24000 24000 37000 37000 -10000 -11500
1.1.2 1000 1500 5000 4000 5000 3000 1000 2500
1.2. Прочее (закупка оборудования по позициям) 2000 1000 5000 4000 5000 6000 2000 -1000
2. Инвестиции в производст-венную инфраструктуру, всего, в том числе 40000 43000 56000 55000 52000 51000 44000 47000
2.1 Проект реконструкции металлургического цеха 22000 25000 36000 35000 32000 30000 26000 30000
2.1.1. 10000 10000 8000 10000 10000 0 8000 20000
2.1.2 . 12000 15000 28000 25000 22000 30000 18000 10000
2.2. Строительство здания заводоуправления 10000 10000 10000 15000 15000 13000 5000 12000
2.3. Прочие затраты (закупка оборудования по позициям) 8000 8000 10000 5000 5000 8000 13000 5000
3. Итого инвестиционный бюджет 46000 47000 90000 87000 99000 97000 37000 37000
Как показывают расчеты, по инвестициям во вспомогательной хозяйство остаток на конец периода имеет отрицательное значение, которое получилось в результате проекта модернизации транспортного цеха. Это связано с тем, что положительные денежные потоки меньше расходных. По остальным составляющим денежного потока остатки на конец периода положительные.
Рассчитаем изменение остатков наконец периода как разницу между фактическим и запланированным остатком денежных средств:
Инвестиции Конечный остаток Изменение, +,-
план факт
1