Ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль, подлежащий уплате налогоплательщиком - российской организацией. Бесплатный доступ к решению задач

Реферат.Справочник
Решенные задачи по налогам
Ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль, подлежащий уплате налогоплательщиком - российской организацией

Ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль, подлежащий уплате налогоплательщиком - российской организацией .pdf

Зарегистрируйся в 2 клика в Кампус и получи неограниченный доступ к материалам с подпиской Кампус+ 🔥

Условие

Ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль, подлежащий уплате налогоплательщиком - российской организацией в последнем квартале предыдущего налогового периода, составил 100 тыс. руб. В I квартале отчетного года организация получила выручку от реализации продукции — 3 540 тыс. руб. (в том числе НДС — 540 тыс. руб.). По данным бухгалтерского учета расходы на производство продукции составили 2000 тыс. руб. (в том числе: расходы на оплату труда — 500 тыс. руб.; представительские расходы — 125 тыс. руб.; взносы по договорам добровольного медицинского страхования работников предприятия — 17 тыс. руб.). В феврале была получена выручка от реализации оборудования в сумме 1180 тыс. руб. (в том числе НДС — 180 тыс. руб.). Остаточная стоимость реализованного оборудования — 800 тыс. руб. В I квартале отчетного года потери от простоев по внутрипроизводственным причинам составили 140 тыс. руб.; сумма расходов на оплату услуг банка — 4 тыс. руб. В марте были получены доходы от долевого участия в деятельности российской организации — 600 тыс. руб., также на расчетный счет поступила сумма арендной платы — 236 тыс. руб. (в том числе НДС — 36 тыс. руб.). Определить: 1. Сумму ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль с разбивкой по срокам уплаты. 2. Налоговую базу по налогу на прибыль. 3. Сумму налога на прибыль за I квартал отчетного года.

Нужно полное решение этой работы?

Решение

Потяни, чтобы посмотреть

1. Согласно п. 2 ст. 286 НК РФ, сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате в I квартале текущего налогового периода, принимается равной сумме ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате налогоплательщиком в IV квартале предыдущего налогового периода.
Таким образом, сумма ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль равна 100 тыс. руб.
Сроки уплаты: до 28 января – 100 тыс. руб.; до 28 февраля – 100 тыс. руб.; до 28 марта – 100 тыс. руб.
2. Согласно ст. 274 НК РФ, налоговой базой является денежное выражение прибыли.
Прибыль организации можно рассчитать как разницу между доходами и расходами.
Доходы организации подразделяются на доходы от реализации и доходы от внереализационной деятельности.
Доходы от реализации=Выручка от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав - НДС
Доходы от реализации=3540-540+1180-180=4000 тыс . руб.
Согласно ст. 253 НК РФ, расходы, связанные с производством и (или) реализацией, подразделяются на:
1) материальные расходы;
2) расходы на оплату труда;
3) суммы начисленной амортизации;
4) прочие расходы.
Согласно ст. 255 НК РФ, взносы по договорам добровольного медицинского страхования работников предприятия включаются в состав расходов по нормативу не более 6% от расходов на оплату труда.
Норматив на взносы по договорам добровольного медицинского страхования работников=500*0,06=30 тыс. руб.
Так как фактические расходы на взносы по договорам добровольного медицинского страхования работников предприятия составили 17 тыс., то они не превышают нормативное значение.
Согласно п

50% задачи недоступно для прочтения

Переходи в Кампус, регистрируйся и получай полное решение

Получить задачу

Ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль, подлежащий уплате налогоплательщиком - российской организацией

Условие

Нужно полное решение этой работы?

Решение

Российской организацией ООО «Парус» в I квартале получены доход от реализации собственной продукции – 1 900 000 руб

Определить НДС к уплате в бюджет (возврату из бюджета)

В декларации по водному налогу за 4 квартал 2017 года