Доходы от реализации продукции организации составили 5 650 тыс

уникальность
не проверялась

Аа

4930 символов

Налоги

Решение задач

Реферат.Справочник
Решенные задачи по налогам
Доходы от реализации продукции организации составили 5 650 тыс

Доходы от реализации продукции организации составили 5 650 тыс .pdf

Зарегистрируйся в 2 клика в Кампус и получи неограниченный доступ к материалам с подпиской Кампус+ 🔥

Условие

Доходы от реализации продукции организации составили 5 650 тыс. руб. За первое полугодие признаны и перечислены должником организации штрафные санкции по хозяйственным договорам на сумму 160 тыс. руб., признанные организацией штрафы составили 150 тыс. руб., в том числе за несвоевременные платежи в бюджет – 30 тыс. руб. и за нарушение трудового законодательства - административный штраф - 20 тыс. руб. Получены дивиденды по акциям в сумме 150 тыс. руб. Получено в качестве вклада в уставный капитал 126 тыс. руб. В учетной политике в целях налогообложения в текущем году организацией предусмотрен переход с линейного на нелинейный метод начисления амортизации. На 1 января на балансе числятся 4 производственные линии. Все они относятся к шестой амортизационной группе. Остаточная стоимость каждой линии на начало года составила: I - 900 000 руб.; II – 600 000 руб.; III - 860 000 руб.; IV - 480 000 руб. В январе приобретена новая линия. В этом же месяце она введена в эксплуатацию. Ее первоначальная стоимость - 940 000 руб., срок полезного использования - 11 лет (шестая амортизационная группа). В мае эта линия была продана. Прямые расходы, относящиеся к отчетному периоду, составили 2 950 тыс. руб., в том числе начисленные расходы на оплату труда 900 тыс. руб., косвенные расходы 400 тыс. руб., в том числе начисленные расходы на оплату труда управленческого персонала составили 320 тыс. руб. Кроме того, расходы по обслуживанию представителей других организаций, в том числе организация официального приема 28 тыс. руб., услуги переводчика – 6 тыс. руб., посещение бассейна – 4 тыс. руб. При проведении инвентаризации склада в связи со сменой кладовщика были выявлены излишки материалов в размере 18 тыс. руб. Доходы и расходы указаны без НДС. Учет доходов и расходов ведется методом начисления. Взносы на обязательное пенсионное и социальное страхование и взносы по «травматизму» включены в состав расходов. Норма амортизации для четвертой амортизационной группы - 3,8%, для шестой группы – 1,8%. Определите авансовый платеж по налогу на прибыль организаций за полугодие.

Нужно полное решение этой работы?

Решение

Потяни, чтобы посмотреть

Доходы, принимаемые к налоговому учету для расчета налога на прибыль:
Содержание операции Сумма, руб.
Доходы от реализации продукции организации 5 650 000,00
Перечислены должником организации штрафные санкции по хозяйственным договорам 160 000,00
Получены дивиденды по акциям 150 000,00
ИТОГО 5 960 000,00
Расходы, принимаемые к налоговому учету для расчета налога на прибыль:
Содержание операции Сумма, руб.
Признанные организацией штрафы 150 000,00
Амортизация 359 118,88
Прямые расходы 2 950 000,00
Представительские расходы, в том числе организация официального приема и услуги переводчика 34 000,00
Излишки материалов при проведении инвентаризации склада 18 000,00
ИТОГО 3 511 118,88
Расчет амортизации: Суммарный баланс каждой амортизационной группы (подгруппы) ежемесячно уменьшается на суммы начисленной по этой группе (подгруппе) амортизации.
Сумма начисленной за один месяц амортизации для каждой амортизационной группы (подгруппы) определяется исходя из произведения суммарного баланса соответствующей амортизационной группы (подгруппы) на начало месяца и норм амортизации по следующей формуле:

АМГ = СБГ * К /100
где A - сумма начисленной за один месяц амортизации для соответствующей амортизационной группы (подгруппы);
СБГ - суммарный баланс соответствующей амортизационной группы (подгруппы);
К - норма амортизации для соответствующей амортизационной группы (подгруппы).
Сумма основных средств по 6 амортизационной группе равна 2 840 000 руб., с использованием в течении полугода.
Месяц Остаточная стоимость Сумма амортизации
Январь 2 840 000,00 2 840 000 *1,8% = 51 120,00
Февраль 2 788 880,00 2 788 880*1,8% = 50 199,84
Март 2 738 680,16 2 738 680,16 * 1,8% = 49 296,24
Апрель 2 689 383,92 2 689 383,92 * 1,8% = 48 408,91
Май 2 640 975,01 2 640 975,01 * 1,8% = 47 537,55
Июнь 2 593 437,46 2 593 437,46 * 1,8% = 46 681,87
Получается за январь амортизация – 51 120,00 руб., за февраль – 50 199,84 руб., за март – 49 296,24 руб., за апрель – 48 408,91 руб., за май – 47 537,55 руб., за июнь – 46 681,87 руб

50% задачи недоступно для прочтения

Переходи в Кампус, регистрируйся и получай полное решение

Получить задачу