Доходы организации признаваемые для целей налогообложения прибыли – 21430 тыс руб

Налоговая база по налогу на прибыль - полученные доходы, уменьшенные на сумму произведенных расходов (п. 1 ст. 252 НК РФ).
Не принимаем в расходы: пени за несвоевременное перечисление авансовых платежей по налогам, оплату спортивных секций работникам предприятия (ст. 270 НК РФ).
Налоговая база: 21430 – (200 + 2100 + 99) = 19031 тыс.руб.
Ставка налога – 20% (ст. 284 НК РФ).
Сумма налога на прибыль к уплате: 19031 * 20% = 3806,2 тыс.руб., из них в федеральный бюджет зачисляется 3% - 570,93 тыс.руб., в региональный бюджет 17% - 3235,27 тыс.руб.
Тесты
1.При реализации товаров, работ, услуг счет фактура выставляется покупателю не позднее со дня отгрузки
а) пяти рабочих дней
б) пяти календарных дней
в) семи календарных дней
2 . Результатом камеральной налоговой проверки при обнаружении налогового правонарушения является:
а) акт камеральной налоговой проверки;
б) справка камеральной налоговой проверки;
в) протокол камеральной налоговой проверки.
3. Имеет ли право организация на налоговый вычет сумм «входного» НДС, если не получена счёт-фактура?
а) да;
б) нет;
в) да, если есть другие подтверждающие документы, в которых выделен НДС.
4. Акты законодательства о налогах и сборах, вводящие налоги и сборы, вступают в силу:
а) не ранее 1 января, следующего за годом их принятия;
б) не ранее первого числа следующего налогового периода, но не ранее одного месяца со дня их официального опубликования;
в) не ранее, чем по истечении налогового периода со дня их официального опубликования.
5