Доходы организации по обычным видам деятельности составили 1 008 000 руб. Бесплатный доступ к решению задач

Реферат.Справочник
Решенные задачи по налогам
Доходы организации по обычным видам деятельности составили 1 008 000 руб

Доходы организации по обычным видам деятельности составили 1 008 000 руб .pdf

Зарегистрируйся в 2 клика в Кампус и получи неограниченный доступ к материалам с подпиской Кампус+ 🔥

Условие

Доходы организации по обычным видам деятельности составили 1 008 000 руб., в том числе НДС 20%. Бухгалтерская выручка от продаж соответствует показателю доходов от реализации в налоговом учете. Расходы по обычным видам деятельности составили 820 000 руб. Все указанные расходы являются экономически обоснованными и документально подтвержденными, то есть имеется возможность их принятия для целей налогообложения прибыли. Помимо вышеуказанного, в том же периоде был сформирован резерв под обесценение финансовых вложений в сумме 60 000 руб. Отразить бухгалтерские записи, выявить финансовый результат, рассчитать налог на прибыль и отразить его в учете.

Нужно полное решение этой работы?

Решение

Потяни, чтобы посмотреть

Доходы от реализации для целей налогообложения составляют 840 000 руб. (1 008 000 руб. /1,2), расходы – 820 000 руб. (без НДС).
Объектом налогообложения по налогу на прибыль организаций признается прибыль, рассчитанная как разница между полученными доходами и произведенными расходами организации (ст. 247 НК РФ).
В соответствии с налоговым законодательством сумма создаваемого резерва под финансовых вложений не учитывается в составе расходов для целей налогообложения прибыли (п . 10 ст. 270 НК РФ).
Таким образом, налогооблагаемая прибыль составляет 20 000 руб. (840 000 руб. – 820 000 руб.).
Сумма налога прибыль составляет 4 000 руб. (20 000 руб. * 20%), в том числе в Федеральный бюджет – 600 руб. (20 000 руб. *3%), в бюджет субъекта РФ – 3 400 руб. (20 000 руб. * 17%).
В связи с тем, что суммы резерва под обесценение финансовых вложений не учитываются для целей налогового учета, на сумму расходов по данному резерву возникает постоянная разница и постоянное налоговое обязательство в соответствии с ПБУ 18/02

50% задачи недоступно для прочтения

Переходи в Кампус, регистрируйся и получай полное решение

Получить задачу