Данные предприятие «Сигма» уплачивает налог на прибыль ежеквартально. Бесплатный доступ к решению задач

Реферат.Справочник
Решенные задачи по налогам
Данные предприятие «Сигма» уплачивает налог на прибыль ежеквартально

Данные предприятие «Сигма» уплачивает налог на прибыль ежеквартально .pdf

Зарегистрируйся в 2 клика в Кампус и получи неограниченный доступ к материалам с подпиской Кампус+ 🔥

Условие

Данные: предприятие «Сигма» уплачивает налог на прибыль ежеквартально. За первый квартал 201Х года имеет следующие показатели деятельности: выручка от реализации промышленной продукции, облагаемой НДС по ставке 18 %, составляет 2 865 900 рублей (с НДС); выручка от реализации медицинской продукции, облагаемой НДС по ставке 10 %, составляет 545 000 рублей (с НДС); общая себестоимость реализованной продукции составляет 648 700 рублей; внереализационные доходы (с НДС по ставке 18 %) составляют 856 500 рублей; внереализационные расходы составляют 276 000 рублей; штраф, уплаченный в бюджет за нарушение налогового законодательства, составляет 5000 рублей. Необходимо: определить сумму налога на прибыль, подлежащую уплате в бюджет предприятием за первый квартал 201Х года (с разбивкой по уровням бюджетов). Методические рекомендации: Необходимо произвести расчёты, сделать все пояснения к решению и сделать соответствующие развернутые выводы. Обязательно давать ссылку на использованный источник (статья НК РФ). Результат выполнения задания следует занести в таблицу.

Нужно полное решение этой работы?

Решение

Потяни, чтобы посмотреть

Исчисление и уплата налога на прибыль производится на основании гл. 25 НК РФ, так объектом налогообложения является прибыль, которая представляет собой разницу между налогооблагаемыми доходами и расходами ( ст. 247 НК РФ).
Состав доходов, входящих в базу для расчета налога определен целым рядом статей 248-251 НК РФ, состав расходов и особенности их признания указан в статьях 252-267.4 НК РФ, в статье 270 НК РФ определены расходы, которые не учитываются в целях налогообложения, так, например принять в состав расходов начисленный штраф за нарушение налогового законодательства нельзя ( п.2 ст. 270 НК РФ).
Доходы и расходы учитываются для расчета налога на прибыль без НДС, акцизов и т.д.
Порядок определения налоговой базы указан в ст . 274 НК РФ, ставка налога 20% ( в том числе 3% в федеральный бюджет и 17% в региональный бюджет).
Определяем состав налогооблагаемых доходов:
- выручка от реализации (без НДС) всего: 2865900/118*100+545000/110*100= 2428728,81+495454,55=2924183,36руб.
- внереализационные доходы: 856500/118*100=725847,46
- себестоимость 648700 руб.
- внереализационные расходы 276000 руб.
Налоговая база: 2924183,36+725847,46-648700-276000=2725330,82 руб.
Налог на прибыль: 2 725 330,82*20%=545066,16 руб., в том числе ФБ 2 725 330,82*3%=81759,92 руб

50% задачи недоступно для прочтения

Переходи в Кампус, регистрируйся и получай полное решение

Получить задачу

Данные предприятие «Сигма» уплачивает налог на прибыль ежеквартально

Условие

Нужно полное решение этой работы?

Решение

Промышленное предприятие выпускает холодильное оборудование За отчетный период организация имеет следующие показатели

Начисленная заработная плата работника организации составляет 35 000 рублей

По результатам выездной налоговой проверки филиал ООО «Строитель» был привлечен к налоговой ответственности